小型公司财务管理制度.doc

小型公司财务管理制度 　　小型公司财务管理制度范本 　　一、总 则 　　第一条：本财务管理大纲根据国家政策法规和财务准则、会计制度结合公司的实际情况制定。 　　第二条：公司坚持每月月底盘点与对账，必须保证账账相符，账实相符。 　　第三条：本大纲适用于湖南益辰科贸有限公司的财务管理。 　　第四条：公司设财务部，负责全公司的财务管理工作。 　　二、财务工作人员职责 　　第五条：财务主管工作职责 　　1. 财务主管对财务老总负责，接受财务老总的领导; 　　2. 遵照国家法令，税政法规全面管理财务工作和处理各项会计实务; 　　3. 负责管理会计和出纳的日常财务工作，督促其完成本职工作; 　　4. 负责每月各项税金的测算工作; 　　5. 审核会计凭证，负责编制财务报表与税务报表; 　　6. 督促会计及时清理催收应收、应付、其他应收、其他应付等往来款项; 　　7. 审核会计编制的银行存款余额调节表; 　　8. 审核总账与明细帐的平衡关系，保证账账相符; 　　9. 制定各项控制制度和预算制度，分析公司盈亏，预算执行情况，定期对公司财务情况进行财务分析并向总经办汇报; 　　10. 汇总编制每周财务工作周报，每月月底前编制下月资金预测表。 　　11. 负责财务部的内部管理，以及与各业务部门的协调; 　　12. 按国税、地税的规定办理报税、纳税事宜，保管报税等资料; 　　13. 财务老总安排的其他工作; 　　第六条、会计的工作职责 　　1. 会计对财务主管负责，接受财务主管的领导和指导;2. 会计负责对出纳审核后的费用单据进行进行复审、记帐工作; 　　3. 会计负责各种收款的复核与记账工作; 　　4. 会计负责付款凭证的编制与记账工作; 　　5. 会计负责公司内外账的总账和明细帐的登记; 　　6. 会计负责编制银行余额调节表; 　　7. 会计负责公司增值税专用发票的领用、开具与抄报税工作; 　　8. 会计负责所有个人借款的跟踪及清收工作; 　　9. 会计负责全公司每月的费用分析工作; 　　10. 会计负责对全公司的固定资产和低值易耗品盘存、报废及清理工作; 　　11. 会计负责将已付货款金额及时在业务流程表中登记; 　　12. 负责收集、保管销售合同和采购合同。 　　13. 会计负责制作每月已签销售合同和采购合同配比表、已开票的销售合同和采购合同配比表、未开票的销售合同和采购合同配比表、 　　14. 会计负责内帐凭证的装订和会计档案的管理工作; 　　15. 财务主管安排的其他工作; 　　第七条、出纳工作职责 　　1. 出纳对财务主管负责，接受财务主管的领导和指导; 　　2. 出纳负责管理公司现金及所有银行票据，保证库存现金与现金日记账完全一致，保证银行存款日记账与银行存款一致，对货币资金和应收票据的安全负责; 　　3. 出纳负责根据手续完备的单据进行付款业务(对违反财务制度和本大纲规定的开支应坚决拒付，并及时向上级领导汇报); 　　4. 出纳负责审核现金付款凭证是否符合现金结算规定，对不是现金支出范围的一律不得以现金支付; 　　5. 出纳负责及时取得银行进帐单，并交会计记帐; 　　6. 出纳负责将当日收取的现金(货款)、银行支票、汇票于当天存入收入户银行; 　　7. 出纳负责专职保管和使用保险柜钥匙，不得泄漏保险柜密码; 　　8. 出纳负责保管财务专用章，对其安全和正确使用负责; 　　9. 出纳负责每天的现金盘点工作，并保证帐实相符; 　　10. 出纳不得收取远期支票、不能坐支收入款项、不得编制任何收付凭证; 　　11. 日常工作应严格按照国家颁布的《现金管理条例》、《票据法》等法规、文件和公司关于出纳工作的有关操作办法执行; 　　12. 出纳负责外帐会计凭证的装订; 　　13. 财务主管安排的其他工作; 　　三、财务流程及管理办法 　　第八条：财务与商务的衔接流程 　　1、商务部在每周五14：00前将截止当天已中标但尚未签订销售合同的客户名称、金额及流水号提供给财务部出纳。 　　2、商务部及时将签订好的销售合同.采购合同提供一份给财务部会计，同时对销售合同和采购合同进行编号。 　　3、申请付款时，商务部将付款申请单交财务部审核付款。 　　4、商务部于每月最后一天提供本月已签销售合同与采购合同配比表给财务部会计，以互相核对。 　　5、商务部于每月最后一天报下月资金收支计划给财务部会计。 　　第九条：支付货款流程 　　1. 商务部根据业务需要提前两天向财务部提出付款请求，以便于财务部合理安排资金，申请付款时商务部需提供付款申请单 　　2、会计审核 　　3、总经理审批(如总经理当时不在公司，商务部需向总经理电话请示，获得同意后方可