纳税实务课程整体设计介绍.ppt

《纳税实务》课程整体设计介绍 教学目标 教学程序设计 教学方法设计 学习方法 经贸系 周倩 课程定位与教学目标 教学内容与教材 教学程序设计 教法与学法 会 计 电 算 化 专 业 出纳岗位 记账员岗位 注册会计师助理 内部审计岗位 专 业 特 长 + 综 合 素 质 办税员岗位 统计员岗位 会计电算化专业培养目标 代理记账员岗位 税务代理员岗位 专业必修课程模块 公共基础 课程模块 专业限选课程模块 纳税实务 专业任选课程模块 公共任选课程模块 法规与职业道德 基础会计 财务会计 前 序 课 程 财务管理 审计 后 续 课 程 纳税实务课程定位图 熟悉各种税种的法律法规，熟练掌握各税种的应纳税额计算 知识目标 能力目标 能力目标 掌握各税种报税表格的填写，掌握各种报税软件的使用方法 能独立并准确地完成企业从开办到注销过程中相关的税务登记、纳税申报等各项工作 教学内容设计 项目二 增值税办税业务 模块1 增值税一般纳税人纳税申报 模块2 增值税小规模纳税人纳税申报 项目一 岗前准备 工作 模块1 熟悉税法基本知识 模块2 企业税务登记 教学项目设计 一般纳税人应纳税额的核算 填写一般纳税人纳税申报表 小规模纳税人应纳税额的核算 填写小规模纳税人纳税申报表 填写税务登记表 填写各税种的初始申报表 能力目标 知识目标 工作任务 征税范围的界定 纳税人身份选择 税率与征收率 一般纳税人纳税申报流程 小规模纳税人纳税申报流程 办理增值税申报缴纳，核心成果是增值税纳税申报表 税法的基本概念 税务登记的基本流程 税法的构成要素 向税务局办理纳税登记，核心成果是取得税务登记证 项目四 营业税纳税申报 模块1 应纳营业税的核算 模块2 营业税纳税申报 项目三 消费税纳税申报 模块1 消费税纳税申报 模块2 进出口货物消费税的处理 教学项目设计 营业税应纳税额的核算 填写营业税申报表 消费税应纳税额的核算 填写消费税申报表 填写出口退税相关表格 能力目标 知识目标 工作任务 征税范围的界定 营业税纳税申报流程及规定 办理营业税的申报缴纳，核心成果是营业税纳税申报表 征税范围的界定 消费税纳税申报流程 进出口货物纳税申报流程及规定 办理消费税申报缴纳，核心成果是消费税纳税申报表 项目六 关税纳税申报 模块1 进口关税纳税申报 模块2 出口货物关税的处理 项目五 两项附加税的纳税申报 模块1 应纳两项附加税的核算 模块2 两项附加税的纳税申报 教学项目设计 关税应纳税额的核算 填写进出口商品完税价格核算表 城市维护建设税及教育费附加应纳税额的核算 填写两项附加税的纳税申报表 能力目标 知识目标 工作任务 征税范围的界定 关税纳税申报流程及规定 向海关办理关税的申报缴纳，核心成果是关税纳税申报表 城市维护建设税及教育费附加的界定 两项附加税的申报流程及规定 办理城市维护建设税及教育费附加的申报缴纳，核心成果是两项附加税的纳税申报表 项目八 财产行为税类纳税申报 模块1 应纳财产行为税类的核算 模块2 财产行为税类申报 项目七 资源税类纳税申报 模块1 应纳资源税类的计算 模块2 资源税纳税申报 教学项目设计 财产行为税类应纳税额的计算 填写财产行为税类纳税申报表 资源税类应纳税额的核算 填写资源税申报表 能力目标 知识目标 工作任务 征税范围的界定 财产行为税类申报流程及规定 向税务局办理财产行为税类的申报缴纳，核心成果是财产行为税类纳税申报表 征税范围的界定 资源税类纳税申报流程及规定 向税务局办理资源税类的申报缴纳，核心成果是资源税类纳税申报表 项目十 个人所得税纳税申报 模块1 代扣代缴个人所得税的核算 模块2 个人所得税自行纳税申报 项目九 企业所得税纳税申报 模块1 应纳企业所得税的核算 模块2 企业所得税纳税申报 教学项目设计 个人所得税应纳税额的计算 填写个人所得税申报表 企业所得税应纳税额的计算 填写企业所得税申报表 能力目标 知识目标 工作任务 征税范围的界定 个人所得税代扣代缴流程及规定 个人所得税纳税申报流程及规定 向税务局办理个人所得税申报缴纳，核心成果是个人所得税代扣代缴纳税申报表 征税范围的界定 企业所得税纳税申报流程及规定 向税务局办理所得税的申报缴纳，核心成果是企业所得税纳税申报表 教材： 新编税收实务，大连理工大学出版社出版 自编教材与实训教材 参考资料： “税法； 税务会计； 纳税实务实训与习题 教材及参考资料 理论知识嵌入 税务局参观 顶岗实习 手工实训 原始凭证 编制相关 会计凭证 核算应纳 税额 填写纳税 申报表 教学过程与工作过程一体化 各种办税业务 准确进行纳税申报