商业银行的业务与管理.pdfVIP

第八章 商业银行的基本业务与管理 第一节 商业银行的资金来源 第二节 商业银行的资金运用 第三节 商业银行的表外业务与其它业务 第四节 商业银行的经营原则与资金管理 第一节 商业银行的资金来源 一、银行的资本 ——银行资本的界定（银行资本与工商企业资本有什么不同？） 会计资本：银行总资产与总负债帐面价值的差额，即净值 监管资本：监管当局对银行的资本要求(抵补银行预期损失和非预期损失) 会计资本与监管资本的差异： 会计学对资本的界定强调产权性质 监管者认为银行资本的主要功能在于吸收和消化银行损失，保障 存款者利益 → 监管资本的外延宽于会计资本 （一）银行资本的构成 1、核心资本（primary capital ） （1）股本（equity ）：普通股、永久性非累积优先股 （2 ）公开储备（disclosed reserve ）：资本公积金、未分配利润 2、附属资本（secondary capital ） （1）非公开储备（undisclosed reserve ） （2 ）资产重估储备（Revaluation Reserve ）：固定资产、证券增值 （3 ）普通准备金（general provision ） （4 ）混合资本工具（hybrid debt capital instrument ） 累积优先股、长期优先股、可转换债券 （5 ）次级长期债券：（subordinated term debt ） 无担保、期限最少5年以上 （二）银行资本的功能 保护功能 ——保护存款人的利益 （日常经营的风险缓冲器、银行破产时保障存户权益、抑 制银行经理人员从事高风险投资） 管理功能 ——为监管当局提供控制银行风险的管理杠杆 经营功能 ——银行开展经营活动的启动资金 附录：巴塞尔资本协议 巴塞尔资本协议 • 巴塞尔国际银行业监管与管理委员会 • 巴塞尔国际银行业监管与管理委员会 • 1988年巴塞尔资本协议 • 1988年巴塞尔资本协议 – 资本构成； – 资本构成； – 资产风险权重； – 资产风险权重； – 目标资本充足率 – 目标资本充足率 核心资本+附属资本 100×% 风险加权资产总额 资本对风险加权资产的比率不应低于8% 资本对风险加权资产的比率不应低于8% 核心资本比率不应低于4% 核心资本比率不应低于4% • 2001年新资本协议 • 2001年新资本协议 – 监管资本覆盖的风险范围 – 监管资本覆盖的风险范围 • 信用风险、市场风险、操作风险 • 信用风险、市场风险、操作风险 – 风险权重计算 – 风险权重计算 • 信用风险： • 信用风险： – 基于内部风险度量模型的内部法 – 基于内部风险度量模型的内部法 – 基于外部评级的标准法； – 基于外部评级的标准法； 二、银行存款业务的品种 美国银行存款品种： （一）交易帐户（transaction accounts ） 客户出于交易目的而开立的支票帐户，可直接提款， 或是通过开出支票、汇票以及电话指令等方式转帐 传统活期存款帐户 交易帐户