商业银行的资本管理概述1.pptVIP

* 1995年我国公布并实施的《商业银行法》，根据《巴塞尔协议》，结合中国的具体国情，规定商业银行的最低资本充率必须达到8%。 1996年人民银行发布的《商业银行资产负债比例管理暂行监控指标》，参照《巴塞尔协议》的要求，对资本定义、风险资产、风险权重、表外业务、资本充足率等进行了明确规定。 2004年2月，我国公布了《商业银行资本充足率管理办法》，并于当年3月1日开始实行，规定商业银行最迟要在2007年1月1日达到最低资本要求。 该办法根据《新巴塞尔协议》的建议调整了资本充足率的计算公式，将市场风险纳入其中，并对商业银行的资本构成进行了重新定义。此外，银监会也鼓励我国四大国有商业银行从2006年开始按新协议的要求用初级的内部评级法进行内部风险控制。 我国对《巴塞尔协议》的响应 * 第十一条 商业银行资本充足率的计算公式:资本充足率=（资本-扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本） 核心资本充足率=（核心资本-核心资本扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本） 第十二条 商业银行资本包括核心资本和附属资本。核心资本：实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权（是指非全资子公司经营成果和净资产中部归属于母银行的部分）。附属资本：重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。 第十三条 商业银行的附属资本不得超过核心资本的100%；计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的50%。 * 第十四条 商业银行计算资本充足率时，应从资本中扣除以下项目：（一）商誉；（二）商业银行对未并表金融机构的资本投资；（三）商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。 第十五条 商业银行计算核心资本充足率时，应从核心资本中扣除以下项目：（一）商誉；（二）商业银行对未并表金融机构资本投资的50%；（三）商业银行对非自用不动产和企业资本投资的50%。 第十六条 商业银行计算各项贷款的风险加权资产时，应首先从贷款账面价值中扣除专项准备；其他各类资产的减值准备，也应从相应资产的账面价值中扣除。 * 2006年9月4日，中国银监会主席刘明康表示，中国大型商业银行将在2010左右实施新巴塞尔协议 。 2010年-2012年，中国的大型商业银行将逐步实施新巴塞尔协议的第二支柱和第三支柱要求。 2010年的《巴塞尔协议Ⅲ》 以及2011年的《巴塞尔协议Ⅲ中国版》 （留作课后作业） * 国外主要商业银行资本充足率（2008年） 我国主要商业银行的资本充足率（2008年） * 按资本量排名世界前十位商业银行的资本状况（2008） 名称 一级资本数量（百万美元） 资本资产比（%） 资本充足率（%） 汇丰控股(HSBC Holdings)JP 136104 4.72 13.6 花旗集团(citigroup) 120814 4.83 10.7 皇家苏格兰银行（royal bank of scotland) 118758 3.45 11.2 摩根大通(JP Morgan chase et co) 101818 6.00 12.6 美洲银行（Bank of America Corp） 95336 6.24 11.02 三菱东京金融集团(mitsubishi tokyo finan-cial group) 86397 4.33 11.26 法国农业信贷集团(credit agricole group) 77218 2.92 9.6 工商银行（ICBC） 74701 6.15 13.09 西班牙国际银行(Santander Central Hispano 71681 4.26 12.66 中国银行（Bank of China） 65267 7.7 13.34 * 名称 资本资产比（%） 资本盈利率(%) 资本充足率(%) 中国银行 7.7 22.1 13.43 中国工商银行 6.15 24.4 13.09 中国建设银行 6.06 28.3 12.58 交通银行 4.84 30.6 14.44 招商银行 5.69 36.21 10.67 返回 * 第四节 资本的筹集与管理 银行资本规模的衡量方法 （1）GAAP资本：由帐面价值计量的银行资本，资本账面价值GAAP＝总资产账面值—总负债账面值 （2）RAP资本：银行RAP资本＝股东股权＋永久优先股＋贷款与租赁损失储备＋可转换次级债务＋其他 （3）市场价值资本MVC：MVC＝银行资产的市场价值（MVA）—银行负债的市场价值（MVL） * 影响银行资本需要量的因素 （1）相关法律规定 （2）宏观经济形势 （3）银行的资产负债结构 （4）银行的信誉 * 银行资本的最低需要量 银行资本过高会降低财务杠杆比率，增加筹集资金的成本，影响银行的