商业银行表外业务管理与创新.pptVIP

第七章 商业银行表外业务 管理与创新 本章目录 学习指引 §7.1 表外业务的种类 本节主要知识点： 商业银行表外业务（Off-Balance Sheet Activities,简称OBS）是指商业银行所从事的不列入资产负债表且不影响资产负债总额的经营活动。其实质是在保持资产负债表良好的外观的条件下，扩大银行的业务规模和业务范围的商业银行业务。 表外业务有狭义和广义之分 狭义的银行表外业务是指银行所从事的虽然没有列入资产负债表却确实存在风险的金融活动，主要包括担保和类似的或有负债（如贷款担保、备用信用证、商业跟单信用证等），承诺（如贷款承诺、票据发行便利等）和与利率和汇率有关的或有项目（如互换、远期利率协议、期货等）； 广义的银行表外业务除狭义表外业务外，还包括只提供金融服务却不承担任何风险、稳妥地获得手续费收入的业务活动。 表外业务的类型一 有风险的表外业务 即贸易融通业务、金融保证业务和派生产品业务。 无风险的表外业务 结算业务 ? 代理业务 ? 信托业务 ? 租赁业务 ? 咨询业务 表外业务类型二 1.担保和类似的或有负债履约保证书、投标保证书、预付款保函、贷款担保、备用信用证、跟单信用证2.承诺不可撤销的承诺、可撤销的承诺3.与利率、汇率相关的或有项目金融期货、期权、互换、远期利率协议 教材的分类 支付结算 银行卡 代理 担保 承诺 一、支付结算类 结算工具 银行汇票、商业汇票、银行本票和支票。 二、银行卡类 分类 三、代理类 分类 四、担保类 分类 备用信用证 1.可撤销备用信用证 revocable scl2.不可撤销备用信用证 irrevocable scl（二）备用信用证的作用1.借款人——信用增强、筹资有利2.开证行——业务成本低、增加收益3.受益人——安全性增强 银行保证书(Letter of Guarantee, L/G) 保证书又称保函，是指银行、保险公司、担保公司或个人（保证人）应申请人的请求，向第三人（受益人）开立的一种书面担保凭证。 保函的分类 1、见索即付保函Demand Guarantees 又称无条件保函。～意指任何保证、担保公司或其他付款承诺，这些保证、担保或付款承诺是由银行、保险公司或其他组织或个人出具的，以书面形式表示在交来符合保函条件的索赔书或保函中规定的其他文件时，承担付款责任的承诺文件。见索即付保函的担保人承担的是第一性的付款责任。 2、有条件保函Conditional Guarantees 这种保函指保证人向受益人付款是有条件的，只有在符合保函规定的条件下，保证人才予付款。有条件保函的保证人承担的是第二性的付款责任。 保证书按其用途分： 1、投标保证书。～是指银行、保险公司或其他当事人（保证人）向招标人（受益人）承诺：当申请人（投标人不履行其投标所产生的义务时，保证人应在规定的金额限度内向受益人付款。 投标保证书主要担保投标人在开标前不撤销投标和片面修改投标条件，中标后要保证签约和交付履约金。否则，银行负责赔偿招标人的损失。 2、履约保证书。～是指保证人承诺：如果担保申请人（承包人）不履行他与受益人（业主）之间的合同时，应由保证人在约定的金额限度内向受益人付款；如果保证书规定保证人有选择权，保证人也可采取措施履行合同。 3、还款保证书。～是指银行、保险公司或其他当事人，应合同一方当事人的申请，向合同另一方当事人开立的保证书。 还款保证书在国际工程承包业务中使用时，是由承包人通过银行向业主提供的，也可适用于货物进出口、劳务合作和技术贸易等业务。 （三）1、银行保证书的三个主要当事人。 （1）委托人。又称申请人，即要求银行开立保证书的一方。 在投标保证书项下，为投标人；在履约保证书项下，如为出口保证书，是货物或劳务的提供者；如为进口保证书，则是价款的支付人；在还款保证书项下，一般为付款或借贷款的受款人。 （2）受益人。收到保证书并凭以向银行索偿的一方。 （3）保证人。也称担保人。即保证书的开立人，保证人根据委托人的申请，并由委托人提供一定担保的条件下向受益人开具保证书。 五、承诺类 概念 承诺类表外业务是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要指贷款承诺， 贷款承诺（Loan Commitment） ????贷款承诺是银行与借款客户间达成的一种具有法律约束力的正式契约。 票据发行便利（Note-Issuance Facilities, NIFS） ???是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。 六、交易类 概念 交易类表外业务指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融衍生工具进行的资金交易活动 。 远期利率协议（Fo