商业银行表外业务概述.pptVIP

 4、监管方面的法律、法规不建全，监管手段和措施落后。 从目前的情况来看，我国虽具备一些表外业务监管的法律、法规，但前后连贯性不够，缺乏长远规划的意识，还很不完善。至今，只有《商业银行表外业务风险管理指引》中对表外业务的风险管理提出了要求。我国银行的资本比例普遍偏低，风险承受能力弱，加之资本充足率考虑的表外业务的风险仅为信用风险，市场风险没有纳入到资本充足率的范围内，比较国外完善的风险分散和风险补偿措施，我国银行表外业务风险管理的方式和措施还很落后。同时，对银行业的监管仅停留在一般性、浅层次、现场的、静态的金融监管方式，而具有深层次、动态性特点的动态风险性监管手段和措施不足，监管创新的步伐明显落后于金融产品创新的速度。 5、管理人才严重匾乏 现代金融风险控制是一门技术性非常强、非常复杂的新兴的管理学科。这就要求银行从事风险控制的人员必须具备很高的素质，与我国金融风险控制现代化的要求相比，高素质、经过严格专业训练的金融风险控制人才仍然显得相当匾乏。  6、金融市场中介服务机构不健全，缺乏独立的风险和信用评估机构 在现代金融体系中，一些市场的中介服务机构，主要包括信用评级机构、独立的会计、审计事务所、律师事务所以及其他金融信息和管理技术咨询公司等，对风险控制发挥着重要的作用。 目前我国的中介服务机构的建设方面也相当落后。这主要表现: 第一，我国还没有建立起自己的独立的信用风险评级机构，这使得公司债券的发行无法依据其信用等级确定其发行利率水平，最终使公司债券的价格和收益率不能合理反映其具体的信用风险状况。 第二，现有的会计、审计以及法律事务所的运作也不太规范，容易受到政府和企业的影响，独立反映企业财务和风险信息的能力较差，有时甚至出现提供虚假信息，企业不合理包装上市，欺骗投资者的现象。 第三，我国目前还没有出现向投资者(包括企业、金融机构和个人)提供风险控制技术和信息咨询服务的专业化公司，先进的风险控制技术和方法不容易在整个金融体系内得到有效、迅速的传播和推广。 ? 五、我国商业银行表外业务风险控制基本改善措施 LOGO 1、建立和完善表外业务规章制度和操作规程 （1）建立健全表外业务管理制度 商业银行开展表外业务首先应从管理制度入手，如建立信用评估制度、业务风险评估制度、双重审核制度等，明确表外业务运作中的岗位分工和岗位职责，确立严格的业务程序和业务条件，将具有信用风险的或有资产业务实行统一授信管理，使各项业务的操作者、监督者和风险控制者相互制衡和相互约束。 （2）建立健全表外业务会计制度 商业银行应不断建立和完善会计信息系统，增加表外业务报表，及时向金融管理当局报告交易情况和统计数据，强化交易透明度。 2、加强表外业务金融监管 金融监管机构应根据市场情况、金融业发展状况和客户需求，严格审查商业银行拟开办表外业务特别是金融衍生业务的风险防范措施、成本和收益预测、管理人员配备情况、业务支持系统、操作规程和相关内控机制建设情况，并以此作为表外业务市场准入的基本条件;要完善表外业务报告制度，规范表外业务信息披露，并按照《巴塞尔协议》对银行表外业务的监管要求，建立统一的表外业务风险衡量标准和风险检测体系;要尽快制定有关表外业务的法规和规章，为商业银行开展表外业务提供宽松的法律政策空间。 如：实行商业银行表外业务报审和备案制度；制定商业银行表外业务信息报告统一标准；通过完善监管制度把表外业务纳入资本充足控制；监管和规范表外业务信息披露等。 3、加强银行表外业务内控管理 加强银行表外业务内控管理 加强银行表外业务内控管理 内部控制是金融机构历史最久的风险控制机制，主要表现为与业务管理密切融合的各项规章制度的制定和执行监督活动，与业务管理活动及其质量管理实际上是融为一体的 首先，重视表外业务的内部审计工作，商业银行要加强对表外业务的内部审计，确保各项风险控制政策和程序得到切实有效执行； 其次，加强表外业务风险的基础性管理；再次，坚持表外业务经营的自律制；最后，严格表外业务的内部审核审批手续。 总结 我国商业银行和西方在表外业务创新上存在很大差距，双方已进入到不同的发展阶段。西方商业银行表外业务创新已历经以扩大市场份额、增强服务功能为主要目标的初级阶段和以投资银行、银行卡、信用担保、衍生金融工具收入为主要表外业务收入的成长阶段，进入到适应世界银行业发展趋势的高级阶段，有着相当成熟的表外业务新产品开发和定价机制。而我国表外业务创新还处于表外业务发展的初级阶段。看到差距的同时，也反映出我国表外业务创新、发展的空间很大，表外业务创新应成为我国商业银行谋求发展的一个契机。 商业银行表外业务对于银行来说是一种利润与风险的博弈。开展得好，能给银行