新资本协议与资本监管.ppt

资本监管与《新资本协议》 内容 第一部分 银行与银行风险 第二部分 银行资本 第三部分 新资本协议 巴塞尔委员会与巴塞尔协议的性质 1988年资本协议 新资本协议主要内容 我国银行业的实施安排 第一部分 银行与银行风险 银行存在的原因 和其他企业一样，银行存在的原因不外乎以下两个原因： 银行经营的最显著特征 负债经营，即利用客户的各种存款及 其他借入资金作为主要的营运资金，通过发放贷款及投资获取收益，自有资本占资产总额比率远低于其他行业。这一经营特点决定了商业银行本身即是一种具有内在风险的特殊企业。 商业银行是“经营风险”的金融机构 银行把两种“原材料”――资金和风险――转化为银行的产品。没有风险等于在资金成本之上没有回报，即无盈利。从某种意义讲，商业银行就是“经营风险”的金融机构，以“经营风险”为其盈利的根本手段。 风险的多种含义 风险是一个常用而宽泛的词汇，在经济学中指一种不确定性，即经济主体的决策结果带来收益或损失的可能性。 银行面临的主要风险 三大风险的主要区别 就信用风险和市场风险而言，风险是个中性概念，既包含潜在的损失，也意味着潜在的盈利机会，金融机构必须通过承担风险获取收益。但操作风险纯粹意味着损失，是一种管理成本，而非利润来源。 就信用风险和市场风险而言，银行可以借助业务产品组合的多样化效果降低整体风险，改善风险回报分布。但多样化不仅不能降低操作风险，反而会放大整体风险，因为业务越复杂，操作难度越大，发生损失的可能性就越大。 第二部分 银行资本 资本的分类及功能 资本监管的重要性 资本充足程度的衡量 资本的分类及功能 会计资本、监管资本、经济资本 会计资本，也就是帐面资本，等于商业银行资产负债表中资产减去负债后的所有者权益部分，包括实收资本或普通股、优先股等。 监管资本是监管当局为了满足监管的要求促进银行审慎经营维持金融体系的稳定而规定的商业银行必须持有的资本。 经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内非预期损失而应该持有的资本金 预期损失、非预期损失的经济学意义 一般情况下，银行风险可能造成的损失按发生概率的相对大小可分为预期损失、非预期损失和异常损失，对这三类损失银行要安排资金来抵御。 资本的作用 为商业银行提供资金来源 吸收和消化损失 约束银行扩张，增强银行系统的稳定性 维持市场信心 资本监管的重要性 资本监管是审慎银行监管的核心 资本监管是提升银行体系稳定性、维护银行业公平竞争的重要手段 资本监管是促使商业银行可持续发展的有效监管手段 资本充足程度的衡量 资本充足率是一个综合监管指标，并且能够动态地反映商业银行资产扩张、风险状况、盈利水平以及风险管理能力，可以持续地约束商业银行行为 第三部分 新资本协议 巴塞尔委员会及巴塞尔协议的性质 1988年资本协议 新资本协议的主要内容 我国银行业的实施安排 巴塞尔委员会及巴塞尔协议的性质 巴塞尔委员会 国际清算银行 主要任务是促进世界各国中央银行的合作，为国际金融活动提供更多的便利，在国际金融清算业务方面充当受托人和委托人。目前世界上绝大多数国家都是它的正式会员，被称为“中央银行俱乐部” 巴塞尔协议的性质 巴塞尔新资本协议—— 非强制但不得不实施的金融监管框架文件 1988年资本协议 主要内容包括 资本的组成 资产的风险权重 资本充足率的标准 存在的缺陷 过于简单 不合理的“经合组织法” 资本套利 新资本协议的主要内容 新资本协议的目标 新协议简表 – 基本结构 新资本协议关键变化 添加了两个新支柱，即监管检查和市场纪律 在确定监管资本时，更多依靠银行对风险的自我评估 对风险缓释技术给予更多的认定 对操作风险的明确资本要求 对于银行和监管者有多项选择 提高了资本要求的风险敏感度，有助于大幅改善银行的风险管理 第一支柱：最低资本要求 保持资本定义不变，计算最低资本充足率的方法： 资本金/风险加权资产 ? 8 % 式中风险加权资产为信用风险、操作风险和市场风险的确定权重中所导出 总风险加权资产=信用风险风险加权资产总和＋12.5*（市场风险＋操作风险） 处理信用风险的方法（原来的方法不同） 标准法 初级内部评级法 高级内部评级法 处理市场风险的方法：