账务会计与财务报表分析系统处理.ppt

第四章 账务与报表处理系统 [例单选题]用户定义的自动转账凭证与普通凭证最大差别前者（ ） A．科目用实际数据表示 B．摘要用实际数据表示 C．金额用计算公式表示 D．凭证类型用公式表示 [例单选题]用户定义的自动转账凭证与普通凭证最大差别前者（ C ） A．科目用实际数据表示 B．摘要用实际数据表示 C．金额用计算公式表示 D．凭证类型用公式表示 [例单选题]正式进入结账处理后的主要工作不包括（ ） A．备份账套数据 B．编制结转损益凭证 C．年末结账要执行年度初始化 D．往来核销 [例单选题]账务系统的“冲销凭证”功能是指自动制作一张与错误凭证科目相同、（B ）的凭证。 A．金额相同 B．金额相反 C．凭证号相同 D．凭证字不同 [例判断题]在凭证输入过程中系统一般能对凭证日期、凭证号、科目代码、摘要和金额进行自动检验。（ ） [例判断题]在凭证输入过程中系统一般能对凭证日期、凭证号、科目代码、摘要和金额进行自动检验。（ Y ） [例多选题]在账务系统的凭证处理中，三个最基本业务环节是（ ） A．凭证输入 B．凭证查询 C．凭证修改 D．凭证审核 E．凭证记账 F．凭证汇总 [例多选题]在账务系统的凭证处理中，三个最基本业务环节是（ADE ） A．凭证输入 B．凭证查询 C．凭证修改 D．凭证审核 E．凭证记账 F．凭证汇总 [例多选题]在凭证输入过程中系统对会计科目的检验内容可能包括（ ） A．检查科目与借贷金额是否一致 B．检查科目与凭证类型是否一致 C．检查借贷科目是否非法对应科目 D．检查科目是否存在和是否为最明细级 [例多选题]在凭证输入过程中系统对会计科目的检验内容可能包括（ABD ） A．检查科目与借贷金额是否一致 B．检查科目与凭证类型是否一致 C．检查借贷科目是否非法对应科目 D．检查科目是否存在和是否为最明细级 第四节 账务系统的其他处理 一、出纳管理 出纳主要负责对现金和银行存款的管理，但多数会计软件将其设置为账务系统的一个功能，而不是独立设置为一个出纳管理子系统。出纳管理主要包括凭证签字、支票管理、银行对账、输出日记账和资金日报表等功能。其中出纳签字如同凭证审核。 1、支票管理 支票领用一般通过支票登记薄进行管理，账务系统提供“支票登记薄”其实是一个数据文件，主要用于登记支票号、日期、领用人、部门、用途、限额、是否报销等信息。 （1）支票登记簿的始设置。银行结算票据如果使用支票登记薄，则在系统初始化定义结算方式时必须设置为票据管理，否则不能使用支票登记薄。 （2）登记支票登记簿。有两个地方涉及到登记支票登记薄，其一是领用支票时；其二是填制涉及支票报销的凭证。 （3）支标登记簿的其他功能。 2、资金日报表 资金日报表反映每日现金和银行存款的收支及余额情况，其实是对现金和银行存款科目的一张汇总表。 3、银行存款 “银行对账”模块一般具有银行对账初始化、输入银行对账单、自动对账、手工对账以及编制银行存款余额调节等功能，一般执行次序是： （1）银行对账初始化。 初始化分为系统初始化和月份初始化两种： 系统初始化。其作用是将系统启用时刻的银行与企业双方的未达账项分别输入到企业对账单与银行对账单文件。系统初始化只执行一次。 月份初始化。负责输入双方本期账面余额以及删除双方的已达账项。前期通过对账匹配的已达账项再无保留的必要，所以在本月初始时可以将其删除。 （2）输入或导入银行对账单。企业每月必须将银行送来的对账单输入对账单文件，以备对账使用。如果银行方面提供对账单软盘，则只需将软盘文件读入到对账单文件 （3）自动对账。自动对账功能是逐个匹配两个对账单文件中的记录，以找出不能匹配的未达账记录。 （4）手工对账。手工对账是自动对账的补充，具体方法是人工核对两个对账单文件，对自动对账没有对出的一些已达账项用手工勾对来进行调整。 （5）编制余额调节表。对账完毕之后，系统将根据勾对情况分别对企业银行账面余额以及银行对账单账面余额进行调整，自动编制银行存款余额调节表。 二、辅助核算 1、辅助核算的初始化 辅助核算初始化主要包括以下三个方面的工作： （1）对会计科目定义辅助核算属性。辅助核算是针对科目的，某个科目需要进行何种辅助核算，必须在系统初始设置时明确给予指定。 （2