内部审计制度100例_003.pdfVIP

福耀玻璃工业集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了建立和完善福耀玻璃工业集团股份有限公司（以下简称“公司”） 内部审计监督制约机制,加强公司内部审计监察工作, 维护公司股东的合法权益，保 障企业经营活动健康发展，保证资产的保值增值，根据 《中华人民共和国公司法》、《中 华人民共和国审计法》、上海证券交易所《股票上市规则》等有关法律、法规、规范 性文件和《福耀玻璃工业集团股份有限公司章程》的有关规定，结合本公司实际情况， 制定本制度。 第二条 本制度所称的内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法 律法规和本制度的规定，对公司各部门、全资、控股子公司（以下简称“子公司”）、 参股公司的内控制度和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动 的效率和效果开展一种评价工作。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事局、监事会、高级管理人员及其 他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）维护公司合法权益，保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 内部审计应以事实为依据，以法律为准绳，以财务收支为基础，以关 键性收支活动及其经济效益为重点，围绕企业的经济活动，独立行使审计监督职权。 第五条 内部审计基本原则：独立性原则、合法性原则、实事求是原则、客观 公正原则、廉洁奉公原则、保守秘密原则。 第二章 审计机构和审计人员 第六条 公司设立审计部，并配备专职审计监察专员。在审计委员会的领导下， 依照国家法规、政策和企业规章制度，独立行使内部审计监督职权。对董事局和审计 委员会负责并报告工作。 第七条 审计监察专员应具备与审计工作相适应的审计、会计、经济管理等相 关专业知识和业务能力，熟悉公司的生产经营活动和内部控制，并不断通过后续教育 来保持和提高专业胜任能力。 第八条 审计监察专员应具有良好的职业道德，并做到依法审计、忠于职守、 坚持原则、客观公正、实事求是、廉洁奉公。不得滥用职权、徇私舞弊、泄露机密、 玩忽职守。 第九条 公司董事局应当保障审计部和审计监察专员依法行使职权和履行职 责；公司各部门、子公司、参股公司应当积极配合内部审计工作。 第十条 审计监察人员办理审计事项时，与被审计对象、被审计事项有利害关 系的人员应当回避。 第三章 审计机构的职责 第十一条 审计部的主要职责： （一）按照有关法律、法规和公司的要求，起草公司内部审计制度，编制年度内 部审计工作计划； （二）负责对公司及各部门、子公司、参股公司内部控制制度的健全性和有效性 的测评； （三）负责对公司及各部门、子公司、参股公司的会计资料及其他经济资料， 以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审 计； （四）对公司及各部门、子公司、参股公司的全面预算、经营指标进行审计； （五）负责对信息系统的资源与资产的保全、资料与系统的完整性、吻合有效性， 系统的开发、使用、维护、管理及安全性等方面进行的审计； （六）对公司、子公司和参股公司基建工程、重大投资项目、重大资产处置进 行专项审计； （七）负责对公司各部门负责人、子公司负责人任期内经济责任进行任期或者 定期经济责任审计； （八）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内 容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为； （九）负责受理实名和匿名举报，对涉嫌事件进行专案审计。 （十）负责审计委员会交办的其他审计