内部审计制度100例_006.pdfVIP

中源协和干细胞生物工程股份公司中源协和干细胞生物工程股份公司 中源协和干细胞生物工程股份公司中源协和干细胞生物工程股份公司 内部审计制度内部审计制度 内部审计制度内部审计制度 第一章第一章 总 总 则则 第一章第一章 总总 则则 第一条 为了规范中源协和干细胞生物工程股份公司 （以下简称“公司”）内部审计 工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据 《公司法》、《证券法》、《审 计法》、审计署 《关于内部审计工作的规定》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律 法规和公司章程的相关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计是指由公司内部机构或人员，对公司内部控制和风险管 理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活 动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员 为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责。公司董事会及其全 体成员保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。 第二章第二章 一般规定 一般规定 第二章第二章 一般规定一般规定 第五条 公司在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会议事规则。审计委员会由 三名董事组成，其中独立董事为两名，且其中一名独立董事为会计专业人士并担任召集人。 第六条 公司在董事会审计委员会下设立审计部，对公司财务信息的真实性和完整性、 内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。审计部对审计委员会负责，向审计委员 会报告工作。 第七条 审计部配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应具备与内部审计工作 相关的专业知识，熟悉相应的法律法规和公司制度，具有较丰富的实践经验。审计人员每 年应保证一定的后续教育时间，通过参加各类培训、业务研讨、内部学习等形式，更新专 业知识、提升业务能力。 第八条 审计部门的负责人专职从事内部审计工作，由审计委员会提名后由董事会任 免。公司应当披露审计部负责人的学历、职称、工作经历、与公司控股股东及实际控制人 是否存在关联关系等情况。 第九条 审计部独立于公司其他职能部门，不参与公司及其控股子公司的经营活动。 第十条 公司各职能部门、控股子公司以及参股公司应当积极配合审计部依法履行职 责，不得妨碍内部审计部的工作，不得对审计人员进行打击报复。 第十一条 审计人员若与被审计单位、个人有关联关系或可能影响审计结果客观、公 正的其他关系，该审计人员应予回避。 第三章第三章 职责和总体要求 职责和总体要求 第三章第三章 职责和总体要求职责和总体要求 第十二条 审计委员会在指导和监督审计部工作时，应履行以下主要职责： （一）指导和监督审计制度的建立和实施； （二）审议审计部提交的工作计划和报告等； （三）向董事会报告工作，内容包括但不限于内部审计工作进度、质量以及发现的重 大问题； （四）协调审计部与会计师事务所等外部审计单位之间的关系。 第十三条 审计部应当履行以下主要职责： （一）对本公司各职能部门、控股子公司以及参股公司的内部控制制度的完整性、合 理性及其实施的有效性进行检查和评估； （二）对本公司各职能部门、控股子公司以及参股公司的会计资料及其他有关经济资 料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审 计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财