担保项目调查及风险控制(ppt 44页)-精.pptVIP

权益情况 重点关注客户近年的权益变动情况，主要变动科目及变动原因，目前权益结构等， 摸清企业权益的“真实性”。 实收资本：调查股权结构、出资形式、出资时间、实际出资等，通过股东会决议、出资协议、银行对账单、验资报告、评估报告等核实，关注无形资产出资比例以及实物资产、无形资产评估增值导致的权益虚增、虚假出资等。 资本公积：调查形成原因，通过评估报告、股东会决议、有关协议等核实，关注资本公积是否为评估虚增或为股东投入、股本溢价、接受捐赠等。（关注民营企业报表此项内容） 盈余公积：调查形成原因，通过经营能力、税后利润、股东会决议、公司章程、财务制度等核实，关注是否为虚增权益。 未分配利润：调查形成原因，通过经营能力、税后利润、利润分配政策等核实，关注是否为虚增权益。（关注民营企业报表此项内容） 或有负债情况 重点调查客户目前对外担保、抵押、质押、诉讼等或有负债情况，调查被担保单位、债权人（抵质押权人、抵质押物）、担保额度、担保期限、担保风险、担保性质等情况，通过信贷记录、担保（抵质押）合同、判决书等方式核实，关注代偿风险。（关注联保情形；抵押物借与他人抵押融资或借他人抵押物融资情形，往往是主体资质和抵押物协作共享从银行融资，然后分配使用，尤其是房地产类银行行业禁入类企业） 六、担保客户调查---财务调查 损益情况 重点关