关于完善我国公司治理中的监督制度.pdfVIP

论 文 概 要 ～～讼司制实现了所有权与经营权的分离，两者之间的矛盾也相继产生，为了 ＼ 实现两权利益的均衡分配，公司就必须采用科学合理的治理结构，防止经营者对 所有者利益的背离，西方国家三个代表性治理模式即德国模式、美国模式和日本 模式为其他各国提供了良好的借鉴作用。我国的公司制在借鉴西方国家治理模式 的基础上，结合自身特点建立了股东大会、董事会、监事会并存的三权分立的公 V 司制度，将监事会确定为公司内专设的监督机构，对股东大会负责l近十年来的 ／ 实践证明，作为专司监督职能的监事会没有发挥其应有的监督作用，在历史条件、 人文观念以及制度设计上都存在问题，股份公司尤其是上市公司屡屡发生的违法 违规行为与监事会的弱化不无关系。近年来政府部门相继出台的一系列法律、法 规如《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》以 及《国有企业监事会暂行条例》等规定，不仅从政府监管的角度也从公司自律的 角度对加强上市公司的监管起到了积极作用。而作为法律层次上的公司法在监事 会制度方面还有许多有待改进和完善的地方，因此，以公司法为核心，建立有效 的监事会制度，完善公司治理结构就势在必行。为此，要积极推进股权多元化结 构的改革，积极培育机构投资者，打破一股独大的局面，为建立健康良好的治理 结构奠定基础；在具体操作上，要保证由内部职工、金融部门及中小股东组成的 监事会在经济上与组织上的独立性以及权威地位，赋予其对董事人员的任免权、 业务调查权、财务检查权、股东大会提议权及召集权等项权能。当然，公司监督 制度的建设不仅是系统工程，更是长期工作，需要股份公司、监管机构、中介机 构以及社会大众等各界的共同努力。 引 言 在古典企业里，由于所有权和经营控制权是合二为一的，经营主体的自我约 束和监督机制会自然而然的发挥作用，而在现代公司这一形态里，由于出资人是 众多和不特定的，而且股东对公司的所有权与对公司的经营管理权是高度分离 的，公司众多股东的资产已交由拥有较少股份甚至不拥有股份的董事组成的董事 会进行经营管理，董事会则聘请经理层作为代理人执行日常的经营业务。为防止 董事及经营者滥用权力，损害股东利益，就必须有在所有权与经营权之外的第三 种权力，即由监事会行使的监督权。这样，现代公司的监管体制已经由古典企业 中结构极为简单的管理机制转化为连接并规范股东、董事会及监事会相互之间的 权力和利益关系的制度安排。这种制度安排的目的在于使公司各有关方面的权力 处于分离状态，并使他们之间保持有效的约束和监督，使各方面权力的掌握和运 用严格受到相应责任的制约，从而达到各方面权力和利益分配的均衡。进而言之， 为使公司各有关方面能自我约束和相互监督而不致使其行为脱轨、堕落和放纵， 公司内部结构出现机关性分化和权力的重新分配就势在必然，这已为各国现代立 法所肯定。这种机关的分化和权力分配的结果，使得公司的所有权与经营权在一 种新的层面上统一和重新结合。从而实现了公司经营的自我约束和诸机关之间的 相互监督。因此，在强调董事会成员自我约束、股东个体及其股东大会对公司经 营者监控的同时应肯定独立的专门的监督机关一一监事会的必要性。它不仅是权 力制约的需要，而且能为经营的科学性提供制度性保障。因此对监事会的设计、 运作和规范就成为一项科学、复杂、极富实践意义的工程，是建立和完善公司治 理的重要课题。本文拟对公司法体系下的监事会制度做一论述。 2 第一章公司治理概说 第一节公司治理的概念 是公司制的核心，是现代公司法上的重要课题。公司治理这一概念，源于西方发 达国家，它是解决公司在公司法的制约下，在市场经济经营过程中，产生的只按 传统的公司法无法得以解决的一系列新问题而形成的一整套制度。公司治理作为 一个法律概念，是法律和经济相结合的产物，因为它受到法律和市场的双重影响， 因此，公司治理也