第13章 政府间的财政关系.ppt

第十三章 政府间的财政关系 第一节 分级财政体制与政府间职能的划分 一、分级财政体制 （一）财政体制概述 财政体制是政府间财政关系的具体规定，是在特定的行政体制下，通过一定的方式调节政府间财力分配的基本制度，是国家在中央和地方以及地方各级政权之间，划分财政收支范围和财政管理职责与权限的一项根本制度。 所谓政府间财政关系，是指一国之内不同级别政府之间或同级政府内部财政收支和权限的划分关系。 （二）政府预算管理体制 政府预算管理体制是国家经济体制的重要组成部分，是确定中央和地方以及地方各级政府之间的分配关系的根本制度。 研究政府预算管理体制，必须弄清楚以下几个概念：财力、财权和财政责任的内涵及其相互关系。 财力，一般是指财政收支范围，它反映财政收支的规模和数量。 财权，一般是指财力的支配权和财政立法以及规章制度的制定权。 财政责任，一般是指各级财政担负的职责，它包括经济责任和社会责任。 （三）多级政府及财政分权的理论依据 （1）斯蒂格勒最优分配模式。斯蒂格勒（Stigler）认为，可以从两条原则出发阐明地方政府存在的必要性：一是与中央政府相比，地方政府更接近公众，更了解辖区内居民对公共服务的选择偏好及效用；二是一国国内不同的人们有权力对不同种类与不同数量的公共服务进行投票表决，与之相适应，不同种类与不同数量的公共服务要求有不同级次、不同区域的政府来提供。 （3）分权“俱乐部”理论。其理论核心有两个方面，一方面，随着俱乐部接收新成员的增加，原有俱乐部成员所承担的成本会由更多的新的会员分担；另一方面，新成员加入的过多会随之增加拥挤成本，产生外部负效应。显然，一个俱乐部的最佳规模，应确定在外部成本等于新成员分担成本所带来节约的均衡点上。 二、政府间职能的划分 (一）经济稳定职能 大多数经济学家在宏观经济的稳定职能应主要为中央政府所承担这一点上的看法是基本一致的，对这一观点的论证则着手于考察地方政府是否有能力使用稳定经济的各种政策工具。 从货币政策工具来看，几乎所有国家的货币制造和销毁权都由中央政府所掌握，地方政府没有制造新货币的能力。 从财政政策工具来看，一国范围内各地区的经济间具有高度的开放性，要素和商品在国内市场上的流动性很大，这种高度的开放性和流动性严重地限制了地方政府使用反周期财政政策工具的能力。 （二）收入分配职能。 有一种观点认为，收入分配的公平是一种全国性的目标（即人们不仅关心本地穷人的收入状况，同样也会关心本国其他地区穷人的状况），应有全国统一的标准。 而另一些经济学家则认为，人们更关心的只是本地区穷人的状况，不同地区对收入公平程度的偏好是不同的。 不论是从个人之间的再分配，还是从地区间的再分配来看，分配职能都应是中央政府的财政职能。 （三）资源配置职能。 与稳定及再分配职能不同，大多数经济学家认为公共品的提供应该是一个较分权的模式，地方政府应承担起资源配置的主要职能，以提高效率。 1．全国性公共品与地方公共品 2．最佳的政府规模 3．蒂布特模型（Tiebout Model） 通过第一点的分析可知，分权的资源配置模式比集权模式更加有效，然而这只是问题的一个方面，对于分权模式是如何达到资源的配置效率的，蒂布特模型给出了很好的解释。在大量假设的基础上，该模型认为消费者投票人（Consumer－voters）会在众多提供不同公共劳务水平的社区中进行选择，寻找一个公共劳务提供水平及税收负担符合其要求的社区前去居住，因而具有相同偏好的人会居住在同一区域里。 第二节 各级政府的支出划分 一、公共产品及其受益范围 （一）全国性与地方性公共产品 全国性公共产品应该具有三个方面的突出特征。 首先，公共产品的受益范围被限定在整个国家的疆域之内，无论国土面积大小，都是如此； 其次，公共产品的受益在整个国家的疆域内散布得相当均匀，无论何种内容的公共产品及国土面积的大小，也都是如此； 第三，全国性公共产品的提供者不可能是某一级地方政府，而只能是中央政府。 地方性公共产品的特征主要表现在三个方面： 一是地方性公共产品的提供者是各级地方政府，而不应该是中央政府； 二是受益范围基本上被限定在某一个区域之内，并且这种受益在本区域内散布得相当均匀； 三是这类公共产品的受益者主要是本辖区内的居民。 （二）准公共产品的有效提供 一个需要充分注意的问题是，纯公共产品并非肯定就是全国性的，准公共产品也并不一定就是地方性的。 另外，根据公共产品本身的特征和受益广度的差异以及各级政府职责的内在要求，可以判断出，地方性公共产品须由地方政府负责提供，全国性公共产品则由中央政府出面提供。 二、政府事权和支出范围的界定 根据事权与支出相对应的原则，政府间职能划分形式的确定，为支出的划分确立了基本的框架。 中央政府应主要承担那些旨在进行宏观经济调控