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商业银行风险管理存在问题及对策探讨 　　摘 要：回顾了中国商业银行风险管理体系建设的发展历程，分析了商业银行风险管理存在的问题，提出了健全完善风险管理体系，全面提升风险管理水平的具体思路。 　　关键词：商业银行；风险管理；对策 　　中图分类号：F830.33 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2013）23-0206-02 　　一、商业银行风险管理的历程 　　改革开放近30年来，随着经济全球化、金融全球化的不断深入，中国商业银行的改革与发展在体制上有了明显的变化，新兴的商业银行以股份制为主导带来了中国商业银行产权制度的变革和内控机制的重大变化，从对人的控制为主发展到市场经济时期的以控制风险为主。20世纪80年代末，深圳特区一些商业银行即开始试行世界各国，特别是市场经济发达国家普遍实行的资产负债管理制度，后来，整个商业银行系统先后试行这一制度。90年代以来，中国建设银行实行“审贷分离”的信贷管理制度；招商银行实行贷款责任人制度及授信限额管理制度等措施。国家陆续出台了《中华人民共和国商业银行法》（1995.5）、《信贷资金管理暂行办法》（1994.3）、《关于对商业银行实行资产负债比例管理的通知》（1994）、《商业银行资产负债比例管理考核办法》（1996.5）等法律、法规及指导性方针措施，从不同层面对商业银行内部风险管理制度建设进行了实践和探索。1997年5月，国家又发布了《加强金融机构内部控制的指导原则》，全面推行计划指导下的资产负债比例管理，以保证金融机构的资产质量，降低金融机构的经营风险。1998年，中国人民银行参照国际惯例，改革信用评级办法，推行五级分类贷款制度，标志着中国的内控制度正在向规范化、科学化和国际化发展，促进商业银行建立健全内部风险控制制度。银监会成立以后，于2005年12月31日颁布了《商业银行风险监管核心指标》制度，系统的提出了对商业银行业务风险的管理办法。把制定商业银行风险监管核心指标作为加强对商业银行风险的识别、评价和预警，防范金融风险的有效手段，标志着商业银行的风险管控能力进一步加强。 　　二、商业银行风险管理存在问题分析 　　虽然近年来中国商业银行在风险管理的法制化、制度化、定量化等方面做了大量工作，也取得了较为显著的成效，但也还存在许多不容忽视的问题。就当前中国国有商业银行自身而言，在风险管理方面存着一些亟待解决的问题。 　　1.银行经营管理机制不健全。考察中国现实，不难发现国有商业银行在经营机制上存在着以下几个突出的问题：（1）贷款方式单一，信用约束低。目前国有商业银行的贷款方式以信用贷款为主，票据贴现和抵押贷款比例很小，难以保证资金的安全性和流动性。（2）贷款集中度高，孕育着较大风险。在中国特有的产权制度下，国有商业银行贷款80%集中在国有企业，但其创造的产值只占全部工业增加值的30%。这意味着投入多产出少、贷款难以保证效益和及时收回。（3）经营规模过大，存在明显的垄断现象，效率低下。仍以行政的直接管理为主，资产负债比例管理难以有效实施，信贷额度的控制还发挥着相当大的作用。同时利率手段起不到应有作用，尤其在负利率环境下，还要使银行背上沉重的风险损失。 　　2.融资渠道单一。国有商业银行的融资机制单调，形成信用活动中的“超贷”和“超借”现象，扩大了信贷风险的压力。一方面银行主要靠吸收居民存款和企业存款来满足经济发展的资金需要。如，目前中国商业银行对企业贷款的资金80%靠存款解决，其中70%又靠居民储蓄存款支撑。这样，既加大了银行的利息负担，又造成了信用链条不稳。另一方面，在存款不能满足和贷款流动性不足的情况下，商业银行不得不扩大另一渠道的融资，即大量向中央银行借款以弥补缺口，如同业拆借、发行金融债券和出售证券等，这又形成基础货币扩张和再贷款的长期占用，难以收同，加大信用风险。因此，银行面临着承担负债风险和资产风险的双重压力。 　　3.内控制度不健全。随着银行业务的不断创新和经营品种的层出不穷，使内控制度的建设滞后于业务的发展，再加上原有的内控制度没有根据业务的拓展及时进行补充和完善，制度对业务发展的保证作用存在天生的缺陷，增加了业务拓展中的风险和不确定因素。同时，很多银行为追求本部门利益而忽视规章制度的存在，只注重短期内账面结果的平衡而忽视实质性违规的存在，为追求所谓的效率而忽视遵守程序性规则的必要性，造成内控制度执行不力、有章不循、违规操作的现象时常发生。 　　4.风险评估能力偏弱。目前，中国商业银行对银行经营和管理中潜在的风险缺乏足够的认识，识别风险的能力较低。银行业面临诸多风险，经营中稍有不慎便会造成不可估量的损失。但是在有些行，对潜在的风险认识不够，片面地认为只要按规程操作、手续齐全便可以高枕无忧，对客户在信息不对称的情况下提供的资料缺乏有效的甄别，只