我国商业银行在国际结算业务中风险防控研究.docVIP

我国商业银行在国际结算业务中风险防控研究 　　摘 要：国际结算业务是我国商业银行各种业务当中的一种基础性的中间性业务活动。国际结算业务的数量也随着国际贸易数量的不断增加而增加。国际结算业务由于其种类繁多，因此所存在的潜在风险数量及种类也非常多。所以商业银行必须加强对国际结算业务众多风险的防范控制水平提升。通过对国际结算业务中存在的主要风险类型分析，结合商业银行在国际结算业务中的操作特点来谈谈如何加强对国际结算业务风险的防控水平，以供参考。 　　关键词：国际结算业务；商业银行；业务风险；风险防控 　　中图分类号：F83 　　文献标识码：A 　　文章编号：1672-3198（2013）14-0117-02 　　0 前言 　　国际结算是经由两国银行来办理的对因为国际贸易或者非贸易而引起的各种债权债务的清偿工作，国际结算的基本前提是国际贸易，国际结算业务是商业银行各种业务中一种较为基础的具有中间性质的业务活动。国际结算因为国际环境及各种因素影响所以会存在多重风险，但是风险具有不确定性，因此风险不一定就等于损失，如果能够很好的进行风险防控，就能够及时有效的转化风险，提升商业银行的业务能力及水平。随着全球经济的不断发展，国际结算业务也得到进一步扩展，这对于银行来说既能够带来更多发展机遇，同时也带来了更多需要加强重视的国际结算业务风险。所以必须认真分析国际结算业务中所可能存在的风险类型以及寻找切实有效的方法进行预防控制，降低因风险带来的经济损失与社会信誉损失。 　　1 国际结算及风险简述 　　国际结算业务，顾名思义会涉及到诸多来自国际上的因素影响，因此国际结算本身具有国际性、融资性、科学性、知识性以及国际惯例复杂多样、业务发展迅猛快速等诸多方面的特点。正因为有着这些特点，所以与国际结算业务的不断发展相伴产生的国际结算风险也就具有一些需要我们高度重视的特点，如风险范围涉及面非常广且具有国际性，结算方式和结算工具之间具有极强的相关性、与各种国际融资活动的发展具有相伴性、风险形成的原因具有多样性、风险的具体表现手段具有隐蔽性和非主观性、风险的防控过程具有复杂性等等。总而言之，所谓国际结算业务风险，也就是在国际间的货币收支调节过程中，因为一些技术上的、经营活动上的、管理控制上的一系列问题而产生的风险。 　　2 国际结算业务中的主要风险类型分析 　　在商业银行的国际结算业务当中，存在着各种各方的风险类型，风险危害程度有大有小，根据国际结算风险类型相关统计数据来看，对于国际结算业务危害最大的风险主要有票据结算业务方面的风险、托收结算业务方面的风险以及信用证结算业务方面的风险，下面我们就针对这三种典型风险进行详细分析。 　　2.1 票据结算业务中存在的风险 　　票据是一种在国际结算业务中非常重要的支付凭证，票据的种类可分为汇票、本票以及支票这三种，其中汇票是这三种票据中使用最为广泛的一种。汇票是目前许多国际结算方式产生发展的基础。对票据的结算工作主要是通过银行转让票据，从而实现国际贸易双方在债权债务关系上的清偿。所以票据在某种程度上来说就相当于真正的金钱。正是因为票据在国际结算活动中具有的这一引人注目的特点，所以不少不法分子也就将违法操作的重点放在了票据这一篇文章上面，利于伪造票据和银行有关的支付凭证对我国商业银行进行非法诈骗。具体诈骗形式有以下几种： 　　（1）伪造汇票进行诈骗。 　　伪造汇票进行诈骗主要是进行大额汇票的伪造。由于世界经济的不断发展，银行业发展日新月异，各种银行都有专属自己的汇票及各种票据，银行与银行之间的票据在性质与种类上都存在着很大差别，加之银行数量众多，国内居民由于接触不多，往往无法进行正确辨认。因此一些违法犯罪分子就利用这一盲点进行票据伪造诈骗活动。例如曾经发生的一个案例，某台湾商人交来一张价值七百万的银行远期汇票，客户的要求是进行贴现汇兑，并要求在两周内完成，工作人员在验票过程中提取到的信息有：汇票开出方是国外某财务中心，汇票收益人是国内某公司，付款期限为2年，并指定了法国一家银行进行付款。但是工作人员在验票过程中除了上述信息之外并没发现有银行汇票字样且未发现有银行承兑字样，于是便与被指定付款的法国银行在国内代表处取得联系进行进一步确认，经确认该法国银行并未进行过该张汇票的签发与承兑，最终判定该张汇票属于伪造证明。 　　（2）利用时间差注销票据进行诈骗。 　　利用时间差来注销票据进行诈骗主要存在于国外不法商人以及支票票据方面。主要程序是国外不法商人先开具有效支票，然后交由我国商业银行进行验票，随后取得供货商货物，此后利用货物交付之间的几天时间差将账户中的存款全部转走再将先前经我国银行检验过的票据注销，让该张支票变成空头支票。 　　2.2 托收结算业务中存在的风险 　　托收结算业务是银行根据