债务管理制度(6页).docVIP

债务管理 应付帐款管理（P4-Z2-J4-4-1） 一、目的 本管理文件明确了应付帐款的规划、形成确认和付款控制管理规程，以规范应付帐款的管理程序。 二 、范围 本管理文件适用于生产性采购所产生的应付款项的管理。 三、相关程序及制度 合同、订单管理 （P2-Z1-J4-10） 物资请购规范 （P2-Z1-J4-2） 劳务及服务采购 （P2-Z1-J4-7） 固定资产及设备采购管理 （P2-Z1-J4-6） 四、业务流程 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 1 财务管理部部长 根据预算情况，财务管理部部长制订当期应付帐款管理政策： 包括应付帐款地一般合理规模； 应付帐款的一般合理帐期； 应付帐款形成的条件； 应付帐款挂帐付款的决策基本依据或标准 2 财务管理部部长 财务管理部部长审核每月供应部的《月度用款计划》，并下达供应部该月用款额度 3 财务管理部部长 财务管理部部长参与或授权财务管理部人员参与重要供货合同会签和重大采购招标、议标时，根据当期应付帐款管理政策和供应部提供的供应商基本资料，与供应部共同确认对供应商的帐期； 会签具体操作详见《合同、订单管理》（P2-Z1-J4-10） 4 供应部总统计员 会计部应付帐款会计 供应部总统计员每月传递正式《入库单》，应付帐款会计核查相关合同或订单原件，审核制单，作应付帐款暂估核算 5 供应部采购经理