【企管】赢在现金：如何做好现金流管理290页.docVIP

赢在现金：如何做好现金流管理 第一章 现金管理 一、现金相关概念 (一)现金 任何企业要进行生产经营活动都必须拥有货币资金，持有货币资金是进行生产经营活动的基本条件。 现金是可以立即投入流动的交换媒介。它的首要特点是普遍的可接受性，即可以立即有效地用来购买商品、货物、劳务或清偿债务。因此，现金是企业中流动性最强的资产。 现金的概念有狭义和广义之分，狭义的现金是指企业的库存现金(包括人民币现金和外币现金)；广义的现金是指除了库存现金外，还包括银行存款和其他符合现金定义的票证。 (二)现金等价物 现代企业对现金的管理，既要考虑现金本身的内容，也需考虑现金等价物的内容。只有把两者有机地结合起来，企业才能灵活自如地取得现金、使用现金和管理现金，十能提高自身在资金市场上的应变能力。现金等价物是现金的一种转换形式，是指企主持有的期限短、流动性强、易于转换成已知金额的现金，短期有价证券投资是现金等价物的主要形式。我国可作为短期投资的有价证券包括国库券、可转让银行存单、商业票据等。 二、现金管理的意义 现金收支是企业资金流动的主要形式，是企业资金循环的纽带。要使现金收支在数量上和时间上相适应和衔接，就必须对它进行全面的安排和调度，这就是通常所说的现金管理。 现金管理的主要目的是，在保证企业生产经营所需现金的同时，节约使