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探讨企业货币资金的管理要点 　　摘要：企业现金是企业发展中的重要影响部分，任何一个企业在进行任何经营活动时都必须具有货币资金的支持，持有资金是生产的基本条件。企业发展中的资金是财务管理的主要任务，资金作为企业更好发展的基本保障，是企业生产经营的基本要素，所以增强企业资金的管理事情显得十分重要。 　　关键词：货币资金 管理 企业 　　企业在生产经营中的一部分资金因此货币资金形式存在，其中有银行存款、现金等。企业在生产经营过程当中一部分资金是以货币资金的形式存在，其中包括银行存款、现金和其他形式的存在等。社会在不断发展中提高了人们参加经济的活动，这种活动随着社会的发展也日益频繁，作为交换媒介的货币受到的重视也逐渐增强。若何做好企业货币资金能在生产经营活动中有最大效益，这是企业财务管理中的一项重要任务。 　　一、企业货币资金的管理 　　（一）对企业现金管理的概括 　　企业的现金管理是指企业在一定期间按照收付，实现的一定经济活动而产生的现金流入、流出的总称，企业在销售商品或是向银行贷款的过程中都能形成现金流入，而有些企业为了得到生存和发展，必定会发生购买、支付、偿还方面的经营活动，从而导致企业现金的流出。若企业没有得到有效的现金来面临这些营业的付出，就难免会产生企业的金融危机，现金办理是指以现金量作为办理的中间，以及企业经营、投资和筹资方面的办理体系，是对当前或将来一按时期内的现金在数目方面所作的打算。企业现金办理与其各项经营办理是连在一起的，而企业经营办理是不稳定的，这就造成企业现金的流入与流出也不平衡，为了能够最大限度的现金流畅达，企业必需加强对现金的办理，是以办理好企业的现金的办理意义显得非常重要。 　　（二）预留资金的管理 　　企业的运转是关于资金的分析，资金不足就没法按照市场的转变进行发展，没法采取有效的方法面对实际中面对的各类情况，企业资金利用使其在市场经济中保值增值，是财政工作中所面对的主要问题，增强企业资金的控制与管理有很重要的意义。由于资金的流动性很强，但其盈利性又比较弱，企业可以在过程存款中取得一定的利益，当市场呈现紧急情况时留有的资金可以顺应变化多端的市场环境。有适合的机遇可以采办低价原材料，所以企业预留一定量的资金是非常有重要的。 　　（三）企业现金预留的问题 　　企业的使用资金对资金的办理会对企业利润造成影响，如果资金大量的外流，会给企业带来不必要的危害，表现为以下几点：无序的办理使资金的利用效力低下，企业管理资金是企业的资金预算的管理，虽然有的企业建立了资金预算规定，但是在实行过程当中没有依照规定去做，如同虚设，资金的节制中存在很大的随意性，若是资金在运行时收入不敷，会影响正常的经营活动。有的企业在预算时不从现实指标发展，没有详细有效的方案，从而增加了不必要的财政危险，让资金利用没法把握，利用效力很低；资金本钱过高，企业资金的是由多种渠道，每个渠道都有必然的本钱，在办理的过程当中要注重控制管理，使企业不承当不必要的损失；对市场信息方面的考虑是对当代企业管理所起的作用是很大的，目前我国很多企业的信息透明度不够，都在维护自身的利益，公司之间不愿提供及时准确的信息，阻碍了信息的交流，造成信息的管理不准确。 　　（四）加强对企业现金的管理 　　企业的现金支出和收入作为公司财务部应拟定一系列的政策作为管理的基本措施，资金的收入方面对应收账款要有严格的管理，要做好客户资料分析，做好跟踪记录与事后款项催缴。增强现金利用以及本身的投资和利用，企业不需要的资金和货款耗损在需要的情况下可以弥补企业资金不足，资金的效益监控体系，是资金在活动过程当中，存在危害。筹资时要选择资金机构做到合理的控制，企业对资金营运方面的节制要加强，对资金指标的有用监控，实时把握公司的营运状态。资金作为企业发展的重要基本，要求其特点是流动性强，可以没有限定的用于物质的采办和债务方面，因为资金又是社会财富的代表，是可以转化为其他任何范例资产的资产，加强企业的现金管理是对企业资金的周转有很大的作用，加强对资金的管理有着重要的意义。 　　（五）企业现金管理的意义 　　我国经济的快速发展中使得一些企业面临着剧烈的市场竞争，资金作为企业资产的首要组成部分，是经营活动的条件，作为与商品流通的同样的形势它是企业重要的经济活动。资金的管理问题涉及面极广，含有银行存款和流动性最强的现金，企业的现金管理的意义有：有利于资金的安全，可以保障银行存款和库存现金，有利于资金的随时利用，提升企业资金的使用，有利于生产经营的增进，加强管理资金能够高效利用货币资金，使货币资金的效益最大，有利于经济的保护，加强管理资金可以制止企业的资金短缺、调用等问题。 　　二、加强企业现金管理的要点措施 　　（一）做好现金表的制定 　　现金表是现金管理的基础，有些企