财务报账及报账审批规定(7页).docVIP

财务报账及报账审批规定 第一条 为了规范公司经营及生产费用收支审批程序，遵循有关国家财务规章制度，及时、准确地进行公司的会计核算，保障公司生产经营的良好运行，真实反映公司的财务状况和经营成果，避免公司资金损失，特制定以下规定。 第一章 费用收支审批制度 第二条 董事长审批权限及范围： 1、设备购置20万元以上。 2、基建工程及预算、技术服务、林地赔偿等各种合同及协议（不含公司正常生产的小额赔偿），未经签字财务不予付款。 3、由于业务需要乘坐飞机机票的报销。 4、省外业务招待费的报销及省外用车的批准。 5、周边村委及政府机构的摊派和赞助费。 6、百万元以上的专项工程款（不含公司正常生产经营款项）。 第三条 总经理审批权限及程序： 1.负责董事长审批权限以外的各项审批。 2.审批程序： （1）各部室、各矿发生的业务费用，由各部门负责人及主管领导签字后报总经理审批，特殊事宜可直接报总经理审批;固定费用：如销售收入、电费、社保、住房公积金、利息、上交各种税费等财务部可直接入账，免于签批。对已批的付款或票据，不符合财务规定的，财务人员一律拒付。 （2）关于货币资金使用的审批：公司每月安排一次资金支付计划，经总经理审批后交财务部按计划付款；计划外付款、已批的合同协议付款、出差借款、货款、小车费用借款等开支，在总经理外出时一律由主管财务副总或总会计师审批，大额开支可电话联系总经理后办理并补签。