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内部审计管理制度 第一章 总 则 第一条 根据中华人民共和国《公司法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等法律法规，以及内部审计师协会发布的《内部审计实务标准》，结合公司的实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度适用于公司的内部审计工作。 第三条 审计工作是内部控制及监督约束机制的重要组成部分，通过独立、规范的审计活动，为管理层提供公正、客观的分析、评价、建议、忠告和资料，以及相关的决策信息和建议，保证公司经营管理目标的实现。 第四条 审计部门在董事会直接领导下，依据国家有关方针、政策、财经法规及公司有关规章制度实施审计监督。审计决定下达后，被审计部门、单位必须认真执行。 第二章 审计机构和人员 第五条 公司董事会是公司审计工作的最高审议、决策机构，负责内部审计方针政策、内部审计体制、内部审计中长期发展规划和内部审计工作年度计划、年度审计报告的审议，以及根据审计报告披露的重大事项做出有关整改决议。 第六条 公司审计部门为专职常设机构，负责处理日常审计工作，在董事会领导下，制定公司统一的内部审计规章制度、内部审计发展规划和工作计划，对公司内部审计工作实施协调管理。 第七条 为弥补审计力量的不足，公司审计部门可根据董事会指令或内部审计工作需要，抽调并组织有关专业人员开展审计工作。 第八条 内部审计人员应具备较高的政策水平，作风正派，坚持原则，秉公办事，熟悉公司管理工作，懂得财务会