新员工培训资料——费用成本管理精要.pptVIP

费用成本管理培训 内容提要 内容提要 费用报销的审批要点 审批要点 报销业务的真实性：权签人必须明确报销费用有实际业务支持； 报销业务的必要性：员工费用发生是必要的； 报销金额的合理性：报销金额在预算范围之内，对超出预算的解释是否令人信服； 费用归口是否正确，报销单据填写是否正确，； 现阶段，权签人需对全部原始单据进行审批，并查阅原始发票，对大额发票进行背签确认 审阅员工费用说明清单，把握员工费用的去向结构，要求员工按“贴票与说明细则”规定认真贴票并说明 信息工程师辅助审核报销单 费用报销中，信息工程师的作用很重要——规范性审核： 差旅费报销：是否附了跨省出差审批单？ 专项费用报销：是否附了《专项业务费用事前审批单》审批件？是否超出事前审批金额（如果是，补批了吗）？ 日常业务费用报销：是否超出预算？超出20%了吗 贴票规范：是否按规定贴票、编号了？ 说明规范：是否按要求填写了费用说明清单？ 报销单据：该费用是否属于走电子流报销的范范？ 费用归口：该报销费用的受益部门与员工所属部门一致吗，归口是否正确？ 费用报销或借支的权签关系 专项业务费用分层审批关系——办事处 专项业务费用分层审批关系——网络部 专项业务费用分层审批关系——其他部门 专项业务费用员工注意事项 金额范围：单笔支出大于5000元，都属于专项。特殊专项则没有下限。 月度预算：专项也须放到月度预算表中。在填写专项业务