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商业银行中小企业授信风险管理刍议 　　【摘要】 中小企业是我国国民经济的生力军，是国民经济发展不可或缺的一部分。然而，由于中小企业本身的局限性和经济大环境的影响，商业银行中小企业授信风险日益加剧，如何有效控制授信风险并实现银企双赢是商业银行亟待解决的问题。本文首先对中小企业进行了定义，其次分析了中小企业授信的潜在风险因素和银行中小企业授信风险管理存在的问题，最后提出了中小企业授信业务风险管理措施。 　　【关键词】 中小企业 授信 风险管理 　　随着国民经济的持续快速发展和市场体系的不断完善，中小企业的重要性日益显著，成为国民经济的生力军和税收增长的基石，对促进社会就业，推动经济发展和社会进步起到至关重要的作用。国家推动中小企业发展的政策力度也越来越大，中小企业业务市场非常广阔。积极推动中小企业业务发展不但是政府和监管机构对商业银行的政策要求，更是银行加快业务发展、优化资产结构和客户结构、提升综合收益和市场竞争力，增强发展后劲的内在需求和动力源泉。然而，由于中小企业本身的局限性和经济大环境的影响，商业银行中小企业授信风险日益加剧，如何有效控制授信风险并实现银企双赢是商业银行亟待解决的问题。本文分析了中小企业授信的潜在风险因素，并在此基础上提出了中小企业授信业务风险管理的措施。 　　一、中小企业的定义 　　目前，商业银行判定中小企业标准仍然采纳国家统一标准《关于印发中小企业标准暂行规定的通知》（国经贸中小企〔2003〕143号），该标准主要考虑企业从业人数、销售收入和资产总额这三个参数。笔者结合中国银行业的实际情况、新巴塞尔协议要求以及香港金管局在中小企业划分的实践，以销售收入作为划分中小企业的主要依据，将年销售额在500万元（含）至5亿（含）人民币的企业、各类从事经营活动的法人组织称为中小企业。对房地产业、投资管理业等行业的中小企业划分以资产总额代替销售收入。 　　二、中小企业授信的潜在风险因素 　　截至2011年末，我国金融机构对中小企业贷款余额达21.8万亿元，同比增长18.6%，增速比大型企业贷款高7.1个百分点。然而，据银监会统计，截至2011年末，全国小企业贷款不良率为2.02%，其中单户授信500万元以下的小企业贷款不良率为5.14%，远高于商业银行整体约1%的不良贷款率。中小企业的金融需求、风险承受能力、运作特点较大企业具有明显的差异，与大企业相比，中小企业授信业务主要面临以下几个方面的风险因素。 　　一是市场风险。中小企业生命周期短，更容易受到经济周期波动、原材料价格波动、人力成本价格上升等因素的影响，抵御市场风险的能力差。另外，中小企业主要以劳动密集型为主，高新技术产业比例偏低，大部分中小企业是靠模仿、贴牌、来料加工，原创性、自主性的产品较少，产品附加值较低，产品竞争力弱，企业转型升级较难，一旦受到经济环境的不利影响，就会失去抵御能力，导致商业银行授信的市场风险。二是信用风险。中小企业一般担保缺失，抵押物不足，容易出现恶意拖欠或者逃废贷款的情况，违约率较大中型企业较高。三是经营风险。中小企业大多没有建立现代企业制度，管理者的管理水平不高，主要经营者对企业有较强控制权，经营的自主性和随意性较大。许多中小企业产权不清，家族性质较浓，容易发生关联交易，企业内部股东容易出现纠纷和涉诉，企业的贷款资金存在被关联企业占款或挪用风险。四是道德风险。银行为了控制风险，往往对企业的财务指标提出若干限制性的要求。这意味着若企业违反与银行签订的以会计数据为基础的债务契约，将会增加企业借款成本。因此，为了能够取得银行的信贷支持，中小企业往往会对一些不利信息和风险因素进行隐瞒，诉诸“报表粉饰”的现象比较普遍，多本账簿、多头开户的现象也比较普遍。由于银企之间的信息不对称，企业可能改变信贷资金的用途，将信贷资金用于高风险、高回报的投资项目，这也增加了银行对中小企业的授信风险。 　　三、银行中小企业授信风险管理存在的问题 　　第一，缺乏动态调整的客户准入标准。目前，由于中小企业授信管理成本过高，大多数银行客户准入标准没有及时根据业务发展及区域情况的变化而适时调整，相关指标欠缺标准化、科学化，不具操作性，使得授信风险的源头不能及时得到把控。 　　第二，商业银行中小企业风险管理体系仍须进一步完善。中小企业信贷业务风险管理缺乏效率，没有贴近市场。大多数商业银行现有分行组织架构中缺少中小企业专业业务团队和专业审批团队，尚未完全实现全面贯穿，总分行各业务节点缺乏联动的组织架构。专业审批团队的缺失，使得小企业授信审批效率低，不能满足企业资金短、频、快的要求，严重制约小企业信贷业务的发展。另外，商业银行现有的早期预警和贷后管理技术也有待进一步完善。中小企业贷后管理主要依靠客户经理进行定期跟踪，难以避免管理体系中存在一定的信息不对称和道