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第九章 流动资金管理 流动资金管理概述 9.1 最佳现金持有量模型设计 9.1.1 学习目标 1．掌握在Excel中应用鲍莫模型、编制最佳现金持有量测算表的方法。 2．能够根据编制测算表的结果，找出最佳现金持有量，确定最佳方案。 9.1.2 工作流程 1．确定不同现金持有量的相关成本数据。 2．按照不同现金持有量及相关成本，编制最佳现金持有量测算表。 3．在测算表中找出总成本最低时的现金持有量，即为最佳现金持有量。 9.1.3 实践操作 在Excel中建立鲍莫模型，求得最佳现金持有量及最低的总成本。具体操作步骤如下： （1）打开“流动资金管理模型”工作簿，选择一张新工作表，将其重命名为“鲍莫模型”。 （2）建立基本数据区，适当调整字体字号。 （3）在B5、B6、B7单元格中分别根据表9-1中的数据录入。如图9-1所示 图9-1 建立基本数据区 （4）在A11、A12、A13中分别录入持有成本、交易成本、总成本等项。这样我们就可以在第11、12、13行中分别计算每种备选方案的相关成本和总成本。 （5）根据前面讲的公式，接下来就可以在Excel中定义相关公式了。选中B11单元格，输入公式“=B10/2*$B$7”。 （6）由于其他方案持有成本的计算方法和A方案相同，故无需重复输入。根据前面讲的填充的方法，拖住B11单元