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添加标题 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 添加文本 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 会议基调 年会视频：http:// 会议主题 1、携手超越，驭领未来 2、你在我心里面 ---用心创造新未来 会议主体环节 —年度总结：由公司各职能部门、高层做09年总结报告，传递10年度公司战略发展规划以及嘉许09年度优秀员工 —感谢晚宴：让员工在享受晚宴的同时，感受公司对他们一年来付出的感谢；让嘉宾感受耀光纺织的关注和企业文化 —员工才艺秀：加强员工互动，展现员工风采 * 目标管理 经营/预算目标 预算项目 分析项目 考核指标 收入指标 成本指标 利润指标 现金流量指标 质量指标 管理效率指标 损益类： 收入 成本 费用 资产负债类 应收账款 存货 应付账款 现金流量类 经营活动流量 投资活动流量 筹资活动流量 净现金流量 损益类分析 收入及增长分析 成本分析 费用分析 资产负债类分析 应收账款分析 存货分析 应付账款分析 现金流量类分析 经营活动流量 投资活动流量 筹资活动流量 净现金流量 净利润 收入增长率 可变成本比率 营业费用率 管理费用 存货周转天数 应收款周转天数 应付款周转天数 新产品收入比率 净现金流量 目标分解 数据归集 重点考评 预算与经营目标的关系 实施全面预算管理-预算目标初步确定阶段 实施全面预算管理-绩效考核指标 .. 自下而上编制 编制子预算、分预算 汇总各分预算 形成总预算 销售预算 生产预算 采购预算 成本预算 现金收款预算 ……预算 期间费用预算 ……预算 长期投资预算 固定资产预算 市场与营销预算 生产与成本预算 管理与费用预算 ……预算 ……预算 资金与财务预算 销售预算 生产预算 采购预算 成本预算 税金预算 销售费用预算 ……预算 固定资产预算 长期投资预算 现金预算 损益预算 资产负债预算 ……简表 实施全面预算管理-预算编制 模版 预算管理 办公室 业务部门 子公司等 预算管理 委员会 销售预算 成本、费用预算 现金收付预算 ……. 汇总、平衡 公司预算 审查 结束 董事会 审批 下达 总预算及各分预算 ……. 据业务计划 编制本部门、 子公司预算 市场与营销预算 生产与成本预算 管理与费用预算 资产与项目预算 投资与权益预算 资金与财务预算 年度目标 预算编制流程 实施全面预算管理-预算编制 未通过 未通过 下达、执行 各责任中心编制 本中心预算 预算管理委员会 审核调整 预算管理办公室 初步审核 汇总并编制财务 预算及总预算 通过 通过 预算管理办公室对各责任中心预算进行初步审核 预算管理办公室汇总各责任中心预算 预算管理办公室编制财务预算，形成公司总预算并上报预算管理委员会 预算管理委员会最终审核、调整各责任中心预算及公司整体预算 董事会批准预算 董事会 预算汇总与审批程序 实施全面预算管理-预算编制 销售计划执行 销售收入 费用预算 经营计划执行 成本控制 采购计划 费用预算 预算管理委员会 销售部门 采购部门 预算差异 分析 预算管理办公室 统计信息 财务信息 生产部门 生产计划 成本预算 人事部门 考核办法 奖惩措施 库存计划 库存预算 管理部门 费用预算 固定资产预算 长期投资预算 实施全面预算管理-执行与控制 事 中 事 后 事 前 季度预算 期初 业务活动 财务审核 统计记录 期末 业绩报告 提供决策信息 提供考核依据 指导下一季计划 年度预算 控 制 系 统 月份预算 预算管理控制流程 季度预算 年度预算 月份预算 实施全面预算管理-执行与控制 申请部门 办理部门 预算管理部门 授权人 预算项目申请 是否影响 预算目标 权限内 在预算内 授权 办理 退回 是 否 否 是 是 预算审批程序 审批权限 审批依据 审批程序 特批情况的处理： 例外情况的特批也必须附加控制措施。 明确规定特批项目和情形，尽量要少 必须由预算管理办公室提供预算执行情况信息 特批人应明确特批后对预算执行的影响 实施全面预算管理-执行与控制 费用申请 提供预 算信息 部门经理审批 提供公司预算执行信息 公司总经理审批 公司董事长审批 公司预算管理办公室 审批情况记录、统计 记录审