仲氏集团内部控制的分析研究.pdfVIP

仲氏集团内部控制的研究 摘 要 建立完善的企业内部控制机制，是当代成功企业必备的核心竞争力之一。 如何具备完善的监督与约束机制，是越来越多的企业家及政府主管部门关注的 重要问题。在当代市场经济波涛汹涌的浪潮中，无数铁一般的事实反复告诫我 们：掌握全面风险管理的知识，建立良好的企业内部控制机制，及时防范企业 运营中的各类风险隐患，是当代成功的企业必须具备的竞争力。 本文研究的案例仲氏集团是一家集白酒、饮料、房地产、包装为主的大型 企业集团。由于该集团规模的扩张，部门不断增加，总公司管理半径逐渐增大， 管理层次较为凌乱，致使集团目前存在内部控制环境差、内部控制责权利不明 确、财务制度不健全和缺乏风险管理意识等主要问题，迫切需要建立一套内部 控制制度，以规范企业活动、防范财务风险。 为了解决上述问题，本文针对国家2009年7月1日施行的《企业内部控制 基本规范》和集团现状进行了系统的研究，针对集团存在的主要问题，从管理 者素质、内部控制制度和监督管理职权分工等方面分析了仲氏集团内部控制不 力的主要原因。在此基础上，提出了如何强化管理者的内部控制和风险意识、 加强企业文化建设；如何加强内部控制信息的基础性工作建设、建立遵纪守法