贷款风险分类案例祥解.pptVIP

案例五 三、贷款评价 优点:该公司兼并后实行了一系列的改革措施,经营状况有所好转,加之享受部分优惠政策,盈利能力增强;该贷款有一定的信用支持。 缺点:企业总体财务状况恶化,已形成资不抵债,现金流量虽为正值,但相对其巨额负债而言,仍为严重不足。其偿债能力有明显缺陷,依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还贷款本息。 分类理由:贷款的缺陷已经很明显,企业经营困难,财务状况令人很不满意,依靠第一还款来源(正常经营收入)已无法保证足额偿还贷款。 案例五 分类结果:该笔贷款2108万美元由于享受免息政策,此笔分为次级类贷款。 案例六 企业基本情况 某电力经营企业，主要为发供电，年发电量15万千瓦，具有独立电网，电网装机容量28万千瓦，网上电站均为中小水电。该公司注册资本5亿元 案例六 贷款情况 贷款的基本情况 借款人:某水利电力股份公司 清分截止日期:2003年6月30日 贷款金额:3000万元 贷款期限:2002年12月31日-2003年12月31日 贷款种类:短期流动资金贷款 贷款用途:置换农行贷款 贷款保证:XX大型国有电力公司担保，担保公司为其控股公司 案例六 企业财务分析＿财务指标 主要财务指标 2003-6 2002-12 2001-12 2000-12 资产负债率 57.9% 60% 56% 64.1% 流动比率 0.82 0.74 0.70 0.73 速动比率 0.79 0.78 0.69 0.72 应收账款周转率（次数） 0.56 1.78 1.44 1.34 存货周转率（次） 10.41 32.41 16.68 21.59 净利润 698 5119 2734 2848 总资产增长率 1.75% 15.31% 19.63% 50.08% 税后利润增长率 -25.64% 94.49% -9.92% -30.18% 案例六 　资产负债率在60%左右波动，快速变现指标在行业平均水平略为偏低，没有体现下降趋势，盈利能力呈下降之势，资产增长率与盈利能力的变化不匹配，资金运转指标有向不利方向转化之势，周转速度下降。特别是应收账款绝对额较高，以上变化不能在贷后检查记录及分类理由获得解释。 　　但公司整体盈利，未出现亏损 案例六 现金流量变化分析 静态看，连续三年经营活动现金流为正3000万元左右，变动情况不是太理想，当期经营活动和净流量均为负值，原因是：枯水期外购电和应付款减少。筹资现金流变化说明融资能力强 主要财务指标 2003-6 2002-12 2001-12 2000-12 经营活动现金净流量 -1553 3294 2657 3908 净流量 -4241 -7742 8025 10914 经营活动现金净长率 -26% 24% -32% -13% 投资 -3901 -14602 -12412 -8935 筹资 1213 3565 17780 15941 企业非财务因素分析 1、电力市场行情看好，影响主营收入大幅度增加 2、水电为主受气候影响较大，连续二年均为枯水季节，倒供电增加成本 3、输供电网络脆弱，供电质量不高 4、供电客户欠付电费金额较高，影响资金周转 案例六 企业担保分析 　担保单位为其最大股东，公司法人代表是为担保单位下派，担保单位还与借款人在电力产品供销上有关联交易，本笔担保为关联担保。 　担保单位是国家特大型企业，无相关财务资料。 　担保能力评价只能从其在行业的地位上进行主观判断，无法分析其现金流量情况，认为其在区域市场中有垄断地位，整体规模较大，有担保能力。 案例六 贷款评价 初分人认为：主要缺点无，优点为担保单位收购成为最大股东后，给予其售电计划方面的倾斜，使销售有保障，货款回笼有保障。 结论 案例六 新提出的一个案例 某分行贷款置换他行的不良贷款20000万元，落实了足值有效的物业抵押，贷款利率上浮80%，分类结果？ 结束语 事实上，我们在风险管理过程中最易被忽略的就是将一些习以为常的东西做为原则，而将我们信贷管理中基本的，简单的原则遗忘了，或者追求业务发展和工作压力而将之忘记。 应将一些基本信贷原则牢牢记着，如纽约银行的十三个信贷基本原则，就是该行信贷人员在培训中反复讲授的，很有指导意义，将之录述如下，供参考做为结束语吧： 结束语 1) 记得贷款是公司产生的现金来偿还，而且只能是用现金。 2) 每个放款一定要有第二还款来源（与我们现在保证或抵押不同，而是指借款人在安排还款方式的第二补充来源。 3) 确保所有的账户和放款文件是完全的和真实的。 4) 在完善所有信贷法律文件前千万不要放款。 5) 使用自己的专门知识获得各种信息。 6) 客户在多家银行贷款贷款， 银行不应处于不利地位。 结束语 7) 多向本行法律顾问询问，要重视法律意见书，否则可以使你处于不利地位。 8) 不要超