外汇政策与操作实务安庆市中心支局课件.ppt

主要内容 货物贸易相关政策 国际收支统计申报操作实务 企业应注意的事项 近期新政策 基本分类 经常项目：货物、服务、收益（初次）、经常转移（二次） 资本项目：外资、外债 企业应该做些什么 名录登记、变更、注销 外汇账户信息登记 辅导期报告：发生第一笔业务3个月，10个工作日，外汇局通知 贸易信贷报告：主动性、义务性 重点企业监测：非现场核查、现场核查 部分业务须经外汇局审核 重点企业监测 配合外汇局开展非现场核查 配合外汇局开展现场核查 出现在重点监测企业主要原因 正常的业务周期：合同约定的收付汇日期、大型设备 业务中的异常情况：各种原因导致的不收汇、不进货。 贸易信贷未报告————最主要 代理进出口：谁出口谁收汇、谁进口谁付汇 非现场监测 总量核查指标： 总量差额指标 =（ ∑进口额+ ∑收汇额）-（ ∑付汇额+ ∑出口额）（总量差额） =（ ∑收汇额- ∑付汇额）-（ ∑出口额- ∑进口额）（顺收顺差缺口） =（ ∑进口额- ∑付汇额）+（ ∑收汇额- ∑出口额）（分项差额） 非现场监测 现场核查 企业现场核查对象： 重点监测结论中确定为“列入现场核查”的企业，主要是可疑程度较高、涉嫌金额较大、涉嫌情节严重的企业 。 现场核查企业通知： （1）通过监测系统制发《现场核查通知书》； （2）企业签收反馈：系统企业端，现场； （3）企业未在规定期限内签收反馈的处理； （4）企业无法联系的处理； （5）企业数据包的下载：30天内，30天外。 需外汇局审核的业务 C类企业 B类企业超可收、付汇额度 B类企业转口贸易收支的20% 退汇日期与原收、付款日期间隔超180天或无法原路退回的：原收付款人 管理措施 分类管理：A、B、C类企业 审核材料增多 需外汇局开立登记表 部分业务不得办理：不得签订包含90天以上收汇条款的合同、不得办理90天以上的延付业务 罚则 条例43条：违法金额30%以下的罚款 办理贸易外汇收支违反外债管理规定 代理进口业务、代理方未付汇且违反外债管理规定 条例48条：30万元以下罚款 未按规定进行国际收支统计申报和贸易外汇收支信息申报 未按规定提交有效单证、资料或者提交的单证、资料不真实 未按规定将贸易外汇收支纳入待核查户、待核查户收支超范围、相互划转 未办理贸易外汇业务登记 拒绝、阻碍外汇管理机关依法检查或核查 未留存相关资料或留存不全 重点提示 名录查询与账户主体信息查询 辅导期报告与贸易信贷报告 异常情况报告 注意一些不常见业务、需外汇局登记业务的办理：退汇、出口收入现钞 资料审核与留存：单证正本签注收付汇金额、日期并加盖业务印章，并留存正本或复印件 国际收支统计申报 国际收支申报范围： ●通过境内银行发生涉外收入或涉外付款的非银行机构和个人（即“申报主体”），应及时、准确、完整地进行国际收支统计申报。 ●涉外收付款是指申报主体通过境内银行从境外收到的款项和对境外支付的款项，以及境内居民通过境内银行与境内非居民发生的收付款。 涉外收付款包括外汇和人民币。 企业的职责 相关外汇管理政策 ?外商投资企业：投注差可以借用外债 国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代码（2014版）》的通知 《跨国公司外汇资金集中运营管理规定（试行）》 跨境担保外汇管理规定：外保内贷、内保外贷 出口收入存放境外 外商投资企业年检 1、2014年外汇年检报送信息包括： 企业基本信息表 2013年末资产负债表 2013年度利润表 2013年度外商投资企业外方权益统计表。 2、2014年外汇年检信息通过资本项目信息系统报送，企业可自行申报或委托会计师事务所、银行、外汇局办理外汇年检数据的报送。 企业可不向外汇局报送纸质材料，但应保证信息、数据的真实、准确，并留存相关资料3年 以上备查。 3、报送时间：2014年6月底前。 联系电话 安庆外汇局： 申报与结售汇统计：5523469 王昭 货物贸易：5542910 任旭 外资年检 ：5542910 徐汉琳 谢谢各位! * * * * * * * 外汇政策与操作实务安庆市中心支局2014年5月 * * 总量核查 分类管理 动态监测-------改革以后的货物贸易外汇管理 * * * * 企业享有的权利： 国家对贸易项下国际支付不予限制。 企业出口外汇收入可按规定调回境内或者存放境外。 取消对货物贸易外汇收支的核销管理。 企业依法履行如下义务： 贸易外汇收支应当具有真实、合法的交易基础，与货物进出口应当一致。 按照外汇局分类管理要求，向银行提交相关资料办理贸易外汇收支； 向外汇局进行名录登记和特定业务报告； 接受并配合外汇局对本企业货物贸易外汇收支进行监督检查； 完成国际收支统计申报与货物贸易外汇收支信息申报。