TCL内控环境分析.docVIP

TCL集团股份有限公司 内部控制环境分析 小组成员：车君务管理6班 于依财务管理6班 蔡静财务管理6班 曹玉秀财务管理6班 一、企业概况 TCL集团股份有限公司创立于1981年，是中国最大的、全球性规模经营的消费类电子企业集团之一，旗下拥有三家上市公司：TCL集团、TCL多媒体科技、TCL通讯科技。TCL即The Creative Life,意为创意感动生活。目前，TCL已形成多媒体、通讯、华星光电和TCL家电四大产业集团，以及系统科技事业本部、泰科立集团、新兴业务群、投资业务群、翰林汇公司、房地产六大业务板块。 经过三十年的发展，TCL成为中国电子信息产业中的佼佼者。1999年，公司开始了国际化经营的探索，在新兴市场开拓推广自主品牌，在欧美市场并购成熟品牌，成为中国企业国际化进程中的领头羊。2011年TCL全球营业收入608.34亿元人民币，在全球40多个国家和地区设有销售机构。2011年TCL在全球各地销售1086万台液晶电视机，4361万部手机。TCL集团旗下主力产业在中国、美国、法国、新加坡等国家设有研发总部和十几个研发分部。在中国、波兰、墨西哥、泰国、越南等国家拥有近20个制造加工基地。2012年TCL品牌价值达583.26亿元人民币，继续蝉联中国彩电业第一品牌。 TCL将在未来十年继续遵从“为顾客创造价值，为员工创造机会，为股东创造效益，为社会承担责任”的企业使命，构建融设计力、品质力、营销力及消费者洞察系统为一体的三力一系统，将TCL打造成中国最具创造力的品牌。 二、 企业内部控制环境分析 企业内部控制环境是指由一些相互依存、相互制约、不断变化的因素组成的一个系统，是影响企业内部控制制度建立、实施的现实因素的集合。构成内部控制环境的要素主要有公司治理结构、机构设置、内部审计、企业文化、人力资源政策等，是内部控制系统的基础。内部控制环境的作用正如COSO报告所言:“对企业架构及其活动的方式、制定之目标及所评估的风险而言，控制环境均有重大影响，此外，它也影响着控制活动、信息与沟通系统以及监督活动。控制环境受企业历史和组织文化所影响，它塑造企业文化，影响员工的控制意识。它提供纪律与框架，是所有其他内部控制组成要素的基础。 下面将对TCL集团有限公司内部控制环境的个要素进行分析。 风险管理理念和风险偏好 风险管理理念，即企业从战略制定到日常经营过程中对待风险的一系列信念与态度。TCL集团有限公司的董事会与管理层深知企业发展风险与机遇并存，将风险意识贯穿到经营管理的全过程，深入到全体员工，决策、执行、记录、监督等各个环节都以风险控制为基本原则，公司按照相关规定建立了有效的险控制及信息披露制度，制定了《金融衍生产品投资内控制度》、《金融衍生品业务管理暂行规定》《关于汇、利率风险管理及理财业务审批要求、流程和风险提示的通知》等制度公司股东大会、董事会根据《规范指引》及相关制度分级审批业务的种类及限额，成员企业在公司核定限额及种类范围内将方案报TCL集团财务有限公司审核。属电子消费品行业季节性特征低风险投资计划使用的资金仅限于公司及子公司的自有资金低风险投资理财总额不超过净资产的额度2009年净资产的28.34%低风险投资理财包括： 1、新股配售、申购； 2、债券投资、货币市场基金投资主要投资于短期货币工具3、委托理财（含银行理财产品、信托产品） （二）治理结构 TCL公司属于英美治理模式,其主要特征有：股东大会就将其决策权委托给一部分大股东来行使，这些人组成了董事会。股东大会与董事会之间形成委托代理的关系。董事会内部设有不同的委员会，协助董事会更好地进行决策。公司的董事分成内部董事和外部董事，其中内部董事一般是公司经营管理的核心成员。 股东大会是公司的决策机构，按照《公司章程》等制度规定履行职责，享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。 董事会对股东大会负责，按照《公司章程》等规定在规定范围内行使经营决策权。董事会由 8 名董事组成，设董事长 1 名，副董事长 2 名。董事会下设审计委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会及提名委员会等机构，按照董事会各专门委员会实施细则履行职责，为董事会科学决策提供有力支持。 监事会对股东大会负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。监事会由 3 名监事组成，其中包括 1 名职工代表监事。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。 经营管理层负责实施股东会、董事会决议事项，主持公司的生产经营管理工作，制定具体的工作计划，并及时取得经营、财务信息，以对计划执行情况进行考核。 ： 图1 TCL集团股份有限公司组织结构图 TC