出口退税操作细则.docVIP

生产企业出口退税申报系统操作流程 申报时间和申报期限 次月15日前申报上个月份的，申报期自出口日期起计算90日内作单证收齐。 预审报 预审报的意义：企业申报数据与海关电子信息对审 资料准备：上月的报关单复印件、开具的出口发票（出口退税联）sap系统中入账月份的记账汇率 三、生产企业出口退税申报系统操作步骤 基础数据采集-----出口货物明细申报录入-----点击增加 所属期：为系统登录默认的日期， 序号：根据单据录入顺序，手动编写序号；或先全部设为0001，等后面单据录入完毕后，点击序号重排； 出口报关单号：（18位海关编号+（0）+2位项号，如123456789001 出口日期：为报关单上的出口日期，尽量核对准确，避免红冲 外汇核销单号：即报关单上的批准文号 单证不齐标志：全为BH 出口商品代码：为报关上的商品编码（系统录入10位） 出口数量：以报关单为准录入(从电子口岸下载报关单信息 原币代码：选择与报关单相应的外币 原币离岸价：为FOB净价，当为CIF价格时，必须减去运费、保费 原币汇率：美元汇率均为当月外币汇率*100 出口发票号：为出口发票实际发票号 2. 基础数据采集-----收齐出口单证明细录入---点击增加 所属期：为系统登录默认的日期，一般为上月的日期 序号：按照顺序编写 单证收齐标志：为BH 依据报关单原件为依据，认真仔细检查一遍“报关单号”和“核 销单号”、“金额”等信息； 3. 基础数据采集---企业经营情况---出口货物备案单证目录录入---根据手中发票张数，删除多余的信息，然后点击“生产备案”===退税申报日期改为实际日期、录入办税人名字---确定（备注如果申报出口货物明细申报，需要撤销明细数据申报，否则无法生成备案单证） 4. 根据系统中录入的“出口货物明细申报”和“收齐出口单证明申 报”生成申报数据；通过高信网上办公系统上报税务机关，根 据反馈信息进行数据核对；查看疑点，根据疑点提示，结合生产企业出口退税系统中综合数据查询---免抵退基础数据查询（已申报）----出口货物明细查询，检查疑点是否与看到的数据存在差异，如果存在差异，进行红蓝对冲，操作步骤，1..申报数据处理----撤销已申报数据----申报明细----确定 2.首先红冲，单证不齐标志为空，其他资料和当月预审报数据录入相同，出口数量和出口金额为负数，备注栏 原所属期及序号 例2009060004 3.录入蓝字 录入正确的预审报信息，（改错时，单证不齐标志为空） 5. 无疑点后，进入“生产企业出口退税系统“---反馈信息处理”----税务机关反馈信息读入----选择税务疑点回复存放6个文件的文件夹；然后进行税务机关反馈信息处理--- 点击“是” 6. 基础数据采集---增值税申报表录入----增加----（增值税申报完毕后，自动生成）其中“不得抵扣税额”根据增值税纳税申报表附表二中的第18栏填写，然后点击回车跑一边，系统提示校验通过 7. 基础数据采集---免抵退申报汇总录入---增加==然后点击回车跑一边，系统提示校验通过 8.生成明细表、汇总表 进入“生产企业出口退税系统”后，进行一下操作：1.明细申报数据已经生成 2.免低退税申报---生成汇总申报数据—增加 3.免低退税附表自动生成 4.将生成的明细申报数据和汇总申报数据拷贝到移动盘中 9. 打印报表 1.免低退税申报 ----- 打印申报表----出口货物免抵退申报汇总表（要求EXCEL打印 格式） .免低退税申报 ----- 打印申报表----出口货物免抵退申报汇总表附表（要求EXCEL打印格式） .免低退税申报 ----- 打印申报表----出口货物免抵退申报明细表（当期出口明细）（要求EXCEL打印格式） 免低退税申报 ----- 打印申报表----出口货物免抵退申报明细表（前期单证收齐）（要求EXCEL打印格式） 免低退税申报 ----- 打印申报表----出口货物前期单证收齐并且信息齐全明细表（要求EXCEL打印格式） 免低退税申报---打印其他申报表---出口货物备案单证目录 报表装订顺序 出口货物免抵退申报汇总表 出口货物免抵退申报汇总表附表 出口货物免抵退申报明细表（当期出口明细） 出口货物免抵退申报明细表（前期单证收齐） 出口货物前期单证收齐并且信息齐全明细表 报关单、出口发票原件 增值税纳税申报表及附表二 出口货物备案单证目录 注意问题：1.前期单证收齐的，需用在本月出库明细录入里面红冲，并在单证收齐录入明细里面更改 2.当期单证收齐有疑点的，只需要在当