信用证欺诈与防研究.pdfVIP

ABSTRACT Asthemainmethodof ininternationaltrade．1etterofcredithas payment a asthelife1inetointernational a highreputation inviolence fraudulentconductofL／Chas the crime，the severelyspoiled ofinternationaltrade．After fraudwiththebankas development all，theL／C the whicbthreatenthe and ofbankis target reputationprofits verypervasive， hence the andcountermeasuresisthearrowsonthebow．This takingprecaution articleresearchesonthe of fraudulentconductL／C．andrevealsthereasonsand formsof tofindouttheeffectivemeasures thefraudulent it，aiming against conductofL／C． Ⅱ 信用证欺诈与防范研究 汇票，同时规定旅行信用证可支取的最大金额和信用证到期日。旅行者随身携带正本信 用证。现代形式的“跟单信用证”最早出现在19世纪40年代，在伦敦银行间用于对外 贸易付款手段。第一次世界大战促使国际贸易方式发生了实质性的变化，旧的贸易关系 被破坏，新的贸易关系建立，也正是在这一时期跟单信用证得到了真正的发展。[2] 随着越来越多的跨境贸易产生，信用证开始被普遍采用，但是各国银行处理该类业 务无统一标准，导致纠纷不断。尤其是第一次世界大战末期，美国扮演了全球物资供应 商的角色，贸易额迅速上升，美国银行业也因国际贸易的繁荣得以兴旺。然而，国际贸 易结算统一规则的缺乏，致使其在战后的经济萧条中遭受了严重损失。鉴于这种情况， AFFEcTINGEXPORTco姗职cIAL 美国银行界于1920年制订出REGULATIoNS CREDITS。 欧洲各国纷纷效仿，相继制订出本国的信用证规则。由于各行其是，互不统一，反倒使 国际贸易结算无所依从。鉴于此，国际商会遂开始着手进行研究，并于1933年通过了 最早的关于跟单信用证的统一惯例，以国际商会第82号出版物公布，名为《商业跟单 信用证统一囔例》，1962年去掉“商业”二字。随着国际贸易、运输方式、通讯及电 子技术方面的不断发展，该统一惯例先后经过五次修订，目前实施的是1993年修订1994 是全世界公认的非政府商业机构制订的最为成功的国际惯例，世界上一百多个国家和地 区的近万家银行在信用证上声明适用UCP。中国银行于1987年开始在开出的信用证中 注明依据该惯例，在业务中以该惯例为标准。[4]我国的信用证交易普遍遵循国际商会 《跟单信用证统一惯例》． (二)信用证独立抽象性原则 UCP500对信用证作出了精准的定义，它指出：“跟单信用证”和“备用信用证” (统称“信用证”)意指一项约定，不论其如何命名或描述，系指一家银行(“开证行”) 应客户(“申请人”)的要求和指示或以其自身的名义，在与信用证条款相符的条件下， 凭规定的单据