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第二章 结算业务（4学时） 第二章 结算业务（4学时） 第二章 结算业务（4学时） 第二章 结算业务（4学时） Your company slogan in here 二、异地结算方式 商业银行在异地结算中主要采用汇款、托收、信用证和电子资金划拨等几种结算方式。 二、异地结算方式 (一)汇款结算 1.含义： 汇款结算是由付款人委托银行将款项汇给外地某收款人的一种结算方式。 2.汇款结算中的当事人： 汇款人、收款人、汇出行和汇入行。 二、异地结算方式 (一)汇款结算 3.汇款结算的形式 电汇——应汇款人请求，以电报或电传形式通知汇入行，请其向收款人支付款项的结算方式。其特点是交款迅速，手续费较高。 信汇——应汇款人请求，用邮寄信汇委托书的方式，通知汇入行向收款人支付款项的结算方式。其特点是交款较慢，手续费较低。 票汇——应汇款人请求，开立以汇入行为付款人的汇票，交汇款人自行寄送给收款人，由收款人持票向汇入行取款的一种结算方式。其特点是汇入行无须通知收款人取款；汇票经收款人背书后可以流通转让。 二、异地结算方式 (二)托收结算 1.含义： 托收结算是指债权人或售货人为向外地债务人或购货人收取款项而向其开出汇票，并委托银行代为收取的一种结算方式。 2.汇款结算中的当事人： 委托人、托收银行、代收银行和付款人。 二、异地结算方式 (二)托收结算 3.托收业务的种类：光票托收和跟单托收 光票托收是指委托人开立汇票交付银行托收时不附带货运单据的结算方式。 跟单托收是指委托人将附有货运单据的汇票送交托收银行代收款项的结算方式。 二、异地结算方式 (三)信用证结算 1.含义 信用证是由银行根据申请人的要求和指示，向受益人开立的载有一定金额，在一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件。 二、异地结算方式 (三)信用证结算 2.特点 避免购货人拖欠货款或不按合同付款的结算风险。 缺点是占用资金时间较长。 二、异地结算方式 (三)信用证结算 3.程序 二、异地结算方式 (四)电子资金划拨系统 电子资金系统是运用电子计算机等新技术处理异地资金结算的方式。 其特点是资金周转速度快，业务费用低。 （四）信用证 信用证结算方式，是指出口方按照开证银行寄来信用证的有关规定，开立以信用证指定付款人（开证行或进口方）付款的，由开证银行承担付款责任、议付银行解付货款的结算方式。 一、票据  （四）信用证 信用证结算方式的特点： 1.开证行负第一性付款责任 2.信用证是一项独立文件，不依附于贸易合同 3.信用证业务的处理不是以货物而是以单据为准。 一、票据  （四）信用证 信用证结算方式的主要当事人： 1.开证申请人：国际贸易中合同的买方。 2.开证银行：最终付款行，根据进口方的请求开立不可撤销信用证，对出口方或汇票背书人负第一性付款责任。 3.通知银行：开证行的代理人，负责将信用证通知出口方 4.受益人：合同的卖方 一、票据  （四）信用证 信用证的种类： 1.贸易项下的跟单信用证 （1）不可撤销的跟单信用证和可撤销信用证：在有效期内非以信用证各有关当事人同意，开证银行不得片面修改或撤销的信用证。 （2）保兑信用证和不保兑信用证：除了开证行承担不可撤销的保证付款的责任外，另有其他一家银行承担与开证银行同样责任的信用证为保兑信用证，承担保兑责任的银行为保兑行。 一、票据  （四）信用证 信用证的种类： 1.贸易项下的跟单信用证 （3）可转让信用证和不可转让信用证：可转让信用证是指开证行授权通知行在受益人的要求下可将信用证的部分或全部权利转让给第三方的信用证。 可转让信用证的金额可以转让给两个以上第二受益人的，称为可分割信用证。 一、票据  （四）信用证 信用证的种类： 1.贸易项下的跟单信用证 （4）对背信用证和对开信用证： 对背信用证是指中间商以国外进口商开来的第一信用证为保证，请求通知行或其他银行向当地或第三国的实际供货人开立的与国外来证相同的信用证。它是以第一信用证为保证而开立的一种新证。 对开信用证是指交易双方互以对方为受益人对等开立的信用证。第二开立的信用证称为回头信用证。 一、票据  （四）信用证 信用证的种类： 1.贸易项下的跟单信用证 （5）循环信用证：是指信用证的全部或部分金额使用后，仍可恢复到原金额再被使用，周而复始，一直到规定的次数或金额到达为止。 自动式循环信用证 非自动式循环信用证 一、票据  （四）信用证 信用证的种类： 1.贸易项下的跟单信用证 （6）备用信用证：又称备付信用证、担保信用证。指开证行根 据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。即开证行保证在开证申请人未能履行其义务时，受益人只要凭备用信用证的规定并提交开证人违约证明