股份公司银川2008年责任成本工作会议主要内容资料.ppt

（五）责任界定、考核及与薪酬挂钩的科学性、合理性仍需下大力解决 一是有些单位没有事先确定挂钩的办法和指标 二是有些单位对项目的经济责任指标及薪酬标准迟迟不能确定 三是有些单位的指标确定和考核缺乏合理性，人为因素多 四是责任指标与工作职责不对应。（例如有些单位在对项目部人员的“二挂”上，将整个项目材料费节超与材料供应部门人员挂钩，而材料供应部门人员根本管不了现场施工时的材料节超，其结果是受奖和受罚都稀里糊涂，受奖别人不服，受罚本人不服） 五是对指标完成情况的考核不科学、不严密，可以人为调节 六是没有将材料费、油料费、电费等节超与作业层薪酬挂钩 七是对作业层的考核不及时，降低了激励约束的效果 （六）工程项目责任成本的日常核算还有差距 一是项目财务和计划部门之间成本核算责任不清，各算各账 二是月终计算各责任主体的材料消耗时，没有进行现场盘点 三是不能按月对各作业层责任主体完成的工作量进行验工计价 （七）责任预算编制不科学不准确 （八）管理费用、经营费用未纳入责任成本管理 （九）责任成本管理的定期分析制度还有待加强 （十）责任成本管理在各业务板块间发展不平衡 三、责任成本管理工作检查情况 （一）全系统责任成本管理工作的检查情况 工程板块：12局95分、中铁建设91分、17局89分、21局88分、16局87分、11局86分、14局85分、20局84分、24局83分、23局82分、19局81分、电气化局80分、13局79分、15局79分、22局75分、25局70分、18局65分、中土60分。 其他板块：物资集团88分、昆明中铁85分、铁四院82分、铁一院80分、铁五院79分、监理公司73分、中铁轨道70分、工贸集团70分、房地产65分、上海院60分。 需要说明的是，排在前面的单位也有需要加强和改进的地方；排在后面的也有做得好的工程公司、项目部 （二）太中银铁路项目开展责任成本管理工作的检查情况 四、进一步深化责任成本管理工作的意见 股份公司确定的对各单位2009年降低成本的目标要求是：毛利率比2008年提高0.5个百分点，费用率（管理费用、销售费用、财务费用及营业外支出之和占营业收入的比率）降低0.2个百分点。这两项加起来是0.7个百分点。 （一）进一步提高对责任成本管理的认识 （二）尽快夯实责任成本管理的基础工作 部门、人员尽快设置配备，补足调整，并加强培训 制度办法梳理整合、修改、补充 、完善 成本定额尽快制定、及时修订 软件开发，股份公司要做一些协调工作，以减少投入 （三）进一步提升责任成本管理的广度和宽度 2009年，要重点推动责任成本管理工作在全系统全面开展，不留死角。对各级总部管理费用、经营费用、财务费用等未纳入责任成本管理的，09年必须纳入。 （四）着力提升责任成本管理的水平，在重点环节上下大功夫 下大力抓好生产要素的统一配置和管理 （1）彻底禁止出借牌子提点转包，一经发现，严肃处理 （2）新上项目，一律不得大包或以包代管 （3）争取09年6月底，重难点工程的施工都由“架子队”承担 （4）各集团在现有基础上，按照统一工作子目、工作内容、价格标准的“三统一”要求，制定集团公司外包劳务指导单价，严查亲属劳务队和职工自买自租施工机械的问题 （5）各单位要严格执行外包成本控制与核算办法 （6）要加大材料物资集中采购和招标采购的力度 （7）建立和完善会计核算、材料物资部门的业务核算 着力解决好责任界定、考核与薪酬挂钩的科学性、合理性问题 劳务层：按当月完成工作量计算的工资，加减因材料、电力、机械台班等责任范围内节约的奖励或超支的费用，就是他应得的工资。 项目部管理人员：如责任能准确计量的，要及时兑现；对于业绩不好量化的，按年或季、半年兑现。 项目领导：应以收尾审计后的兑现与分年度兑现相结合。 进一步做好投标报价中的成本测算、责任预算编制、责任预算分析考核、项目收尾等环节的工作。 （1）各单位在投标报价时必须进行成本测算，成本测算必须有成本管理部门参加，这也是编好责任预算的基础。 （2）各单位要建立投标报价交底制度。 （3）责任预算要定期考核分析 （4）对已完项目须及时确定收尾阶段的任务和责任预算目标 进一步做好工程价款结算、变更和索赔工作 加大施工方案的优化力度，强化方案决定成本的理念 进一步突出、强化二次经营“创收创效”工作 （1）禁止中介，严防效益流失 （2）经营费用纳入责任成本管理预算 （3）进一步加大系统协调统筹功能，增加盈利空间 （4）要尽早地进入投票及项目前期工作 （5）有重点地培育优质客户 （五）进一步加大责任成本管理的检查监督力度 2009年，为确保实现降低成本的目标，股份公司将加大对各单位责任成本管理工作检查监督的力度。 除了检查各二级公司外，我们计划将随机抽取30