兴泽西资金财务部工作计划资料.ppt

LOGO LOGO 资金财务部2014年工作计划 姚醼 精细核算控风险 提纲 第一部分：财务管理 1.1 财务制度及流程 1.2 账务处理要点 1.3 税务及对外协调管理 第二部分：资金管理 2.1融资 2.2投资 2.3投融资过程风险控制 第三部分：团队建设及综合管理 3.1团队建设及培训计划 3.2财务预测及内部控制 概论 首先我们是公司制企业，资金财务部账务处理需遵循《小企业会计准则》 规范记账； 具体方法： 1、按照事业部制分部门独立建帐，兴泽西公司采取合并报表； 2、工程事业部：按项目（自营及联营）独立核算，按产值分摊管理费用； 3、商贸事业部：通过银行日记账、现金日记账，记账； 4、投资事业部：按对内对外投资分别记帐，分摊费用直接体现； 5、综合事业部：按发生制原则直接记账； 6、资金财务部：按发生制原则直接记账。 工作节点计划 Page ? * 时间 目标任务 4月底前 对内部财务人员培训，为规范记账做准备； 5月 用友或金蝶财务软件上线 6月 部门建帐完成，制单：廖慧玲，出纳：孔慧敏，复核：姚醼 7-12月 为三个事业部发展提供全方位策划、风控、监督方案 12月底前 招财务一名、风控经理一名  Page ? * 1.1 财务制度及流程 1.1 财务制度及流程 Page ? * 1.1 财务制度及流程 Page ? * 古塔路明细账 序号 时间 项目名称 收入 支出 余额 备注 工程款 借入款+还款+利息 其他 直接费 管理费 还款+利息+借出款 其他 　 期初数 　 　 123456.34 　 1借投资部款 　 250000 　 　 　 　 　 373456.34 　 2购钢材一批 　 　 　 200000 　 　 　 173456.34 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 3月合计 　 250000 0 200000 　 0 0 433456.34 　 1.1 财务制度及流程 Page ? * 资金流向 截额（元） 2014年1~2月发生额（元） 3月发生额（元） 2014年合计 备注 收入 0 　 　 　 　 工程款 　 　 　 　 借入款+还款+利息 　 　 　 　 其他收入 　 　 　 　 支出 0 　 　 　 　 直接费 　 　 　 　 管理费 　 500.00 　 　 还款+利息+借出款 　 　 　 　 其他费用 　 　 　 　 账户余额 0 　 　 　 　 专用卡 　 　 1229.56 　 永志公司古塔路账户 　 　 　 　 古塔路汇总表 1.2 账务处理要点 Page ? * 综合事业部资金财务部费用分摊图 分配方法：直接分配法 1.2账务处理 Page ? * 两部门费用与管理人员工资分配图 以每一单位工程为成本核算对象，分别计量和确认各单项工程的收入、费用和利润 。 1.2 账务处理要点 Page ? * 按《小企业会计准则》要求，对联营、合营项目，股权投资采用权益法核算。 投资事业部账务处理 Page ? * 1.2 账务处理要点 1.2 账务处理要点 Page ? * 金汇达按一般纳税人规范记账，新业务做日记账与收支收支平衡表。 1.3 税务及对外协调管理 * Page ? * 税务局的征管模式是：抓大、控中、核小； 杜绝现金流出现公私不分的情况，合理安排一些费用； 用税眼看帐：收入类评估分析指标、成本类评估分析指标等与预警值的比较； 与税务机关人员搞好关系。 不做违法的事情 第二部分：资金管理 Page ? * 资金处理原则： 付款：出纳见签字完善，资料齐备的单据才付款；对项目上已签订合同需对公支付的费用，请各项目领导不要擅自支付费用，如有特殊情况，请发短信或发传真请示唐总或吴总； 各部门借款还款都是以万元为单位，每月末支付利息，如不支付利息，利息将转为本金，即复利。（F=P*(1+I)n） 应收账款：销售资料（收货单据、发票等）是否齐全、准时给予文件、完善客户跟进制度、定期探访、服务精神，尽可能早的收回应收账款，杜绝呆账、坏账。 为保证资金的安全，出纳人员必须做到日清月结，每部门使用不同的账号，大的资金由财务总监统一调度。 Page ? * 2.1融资 1、尽可能寻找低成本的资金渠道； 2、寻找基金、信托方向产品； 3、与银行及其它金融机构合作； 4、加强融资过程中时间、合法性及归集风险控制 Page ? * 就是要在现金的流动性和盈利能力之间做出抉择，以使企业价值最大化 。即在保证企业的经营效率和效益的前提下，尽可能减少在现金上的投资. 2.2投资 P