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7.2 定期借款 7.2.3 企业信用评估 1）企业信用评估的基本程序 （1）企业申请 表7-15 企业信用等级评估申请表 申请 企业 概况 企业 申请 说明 开户银 行推荐 意见 地行评 委会评 审意见 分行评 委会评 审意见 企业名称 性质 地址 法定代表 经营范围（主要产品） 注册资金 万元 上年末银行贷款 万元；上年银行贷款累计数 万元 上年实现产值 万元；其中出口产品产值 万元 上年销售总额 万元；其中出口产品销售额 万元 年 月 日 （签章） 年 月 日 （签章） 年 月 日 （签章） 年 月 日 （签章） 7.2 定期借款 （2）评估员调查审核 （3）评委会评定 （4）顾问团（组）审议 （5）评委会最终评定 （6）颁发信用等级证书 7.2 定期借款 2）银行贷款的信用评级指标体系 （1）企业的素质 （2）偿债能力 ①资产负债率 该指标可以衡量企业的资产负债状况，显示了企业的财务杠杆程度，一般计算公式为： 资产负债率=流动资产/流动负债×100% 7.2 定期借款 ②流动比率 ③非筹资性现金流量与流动负债比或速动比率： 该指标反映企业一速动资产抵偿流动负债的能力，具体计算公式为： 非筹资性现金流量与流动负债比 （经营活动的现金流入+投资活动的现金流入） = 流动负债年平均余额 7.2 定期借款 速动比率=（流动资产-年末存货）/流动负债×100% 7.2 定期借款 ④长期债务与营运资金比率 长期债务与营运资金比率=长期负债/（流动资产-流动负债）×100% ⑤利息保障倍数 利息保障倍数=（本年利润总额+本年已付各项利息）/本年应付各项利息 7.2 定期借款 （3）信用状况 ①贷款偿还率 ②利息偿还付率 应付账款清付率= 1- 应付账款年末余额 应付账款年初余额+本年应付账款贷方发生额 [ ] ×100% 7.2 定期借款 （4）经营状况 ①营业收入增长率 营业收入增长率=（成本营业收入/上年营业收入-1）×100% ②产成品销售率 产成品销售率 =[1-（年末产成品资金-年初产成品资金）/产成品工厂总成本]×100% 7.2 定期借款 ③存货周转率 存货周转率=营业成本/存货年平均余额 ④应收账款周转率 应收账款周转率=本年营业收入/应收账款年平均余额 ⑤担保比率 担保比率=担保年末总余额/本年所有者权益×100% 7.2 定期借款 （5）获利能力 ①总资产报酬率 总资产报酬率=（本年利润总额+本年已付各项利息）/总资产年平均余额）×100% ②权益收益率 权益收益率=税后利润/本年所有者权益×100% ③成本费用利润率 成本费用利润率=本年利润总额/成本费用×100% ④权益增长率 权益增长率=（本年利润总额-上年利润总额）/上年利润总额×100% ⑤利润增长率 利润增长率=（本年利润总额-上年利润总额）/上年利润总额×100% 7.2 定期借款 （6）发展前景 （7）参考指标 7.2 定期借款 3）企业信用评级的信用级别设置与说明 表7-16 企业信用评级的信用级别设置与说明 极位等级 与次序 一 等 二 等 三 等 AAA AA A BBB BB B CCC CC C 计分标准 下限 上限 90 100 80 89 70 79 60 69 50 59 40 49 30 39 20 29 0 19 级别说明 信用极好 信用优良 信用较好 信用一般 信用欠佳 信用较差 信用很差 信用太差 没有信用 表7-16 企业信用评级的信用级别设置与说明 级位等级 与次序 一 等 二 等 三 等 AAA AA A BBB BB B CCC CC C 计分标准 下限 上限 90 100 80 89 70 79 60 69 50 59 40 49 30 39 20 29 0 19 级别说明 信用极好 信用优良 信用较好 信用一般 信用欠佳 信用较差 信用很差 信用太差 没有信用 表7-17 常见企业信誉级别及说明 级位次序 AAA AA A B