财务管理规定分析.docVIP

财务管理规定 为了完善项目财务管理体制，规范项目财务行为，加强内部财务管理，使项目部财务管理由核算型向经营管理型转变促进项目部经济核算。根据《企业财务通则》《施工、房地产开发企业财务制度》及公司财务管理办法，结合我项目部的实际情况，特制定本办法。 项目部财务管理的目的基本任务、基本原则，作用。 一、项目部财务管理的目的在于通过对资金、成本、收入、利润的管理，达到以较少的投入获得最大的经济效益。 二、项目部财务管理的基本任务就是认真履行财务管理的职责，做好工程项目全员、全方位、全过程的会计核算和各项财务收支计划及各项考核工作，合理地使用资金，有效地利用各种资产，努力提高经济效益。 三、项目部财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，完善内部经济责任制，推行责任成本管理，严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准。努力降低项目工作成本，确保国有资产的保值、增值、如实反映财务状况，按规定计提交纳税金、管理费及其他应交款项，接受公司财务部、审计部的监督检查。 四、项目部财务管理的作用：抓好项目部财务管理，可以大力促进施工管理，计划管理，技术管理、设备管理、质量安全管理、使全员参与全过程全方位的管理，从而保证项目部各项指标的落实。 项目原始记录管理制度 一、认真审核原始记录 项目部的原始记录是反映项目部生产经营活动的原始资料，是进行财务预测、财务管理、会计核算和计划分析的重要依据。 无论是外部取得还是内部自制的原始记录，每一种都要审核其客观性、真实性和经济业务的发生及完成情况；都必须明确有关单位、部门及人员的经济责任；是否具备以下几方面的基本内容： （1）原始记录的名称（如发票、收据、派工单、材料点验单、材料明细单、发料单等） （2）填制的时间； （3）接受单位的名称； （4）经济业务的内容； （5）经济业务的实物数量、单价和金额等； （6）填制单位的公章和填制人姓名； （7）经办人签字或盖章。 二、按要求整理好原始记录 为了保证项目原始记录能够正确、及明、清晰地反映项目部经济业务活动的真实情况，提高项目会计核算的质量，并真正具备法律效力，要按公司统一印制的“单据报销粘存单”粘贴原始单据，使原始记录的格式和内容统一、规范。原始记录的七项内容不得缺少，否则，就不能成为具有法律效力的书面证明。做到内容真实、完整、数据准确、字迹清晰、填报及时。 三、加强原始记录的保管 （1）对应作为记账凭证附件的原始记录。要随同记账凭证装订保管。 （2）对数量过多的原始记录如收发料单等，可以单独装订保管，但要封面上注明记账凭证的日期、编号和种类，同时，在记账凭证上也应注明“附件另订”和原始记录名称和编号。 （3）各种经济合同、存出保证金收据以及涉外文件等重要原始记录，应另编目录，单独登记保管。 项目计量验收管理制度 项目部的计量工作有两项内容：一是材料物资计量；二是工程计量，即验工计价。 一、材料物资的计量—具体由材料室负责 1．材料室应配备专人和设备（计量器具），做好各种计量、检测手段的日常维修、校正工作，保证正确无误。 2．对各种物资的收发、领退、内部调拨等各个环节都必须进行严格的计量验收工作，建立验量、验价和验质相结合的计量验收管理制度（具体规定由材料室制定）。 3．对一切物资采购、保管中的合理损耗要建立审批制度、报项目经理审批。 4、建立必要的检查考核办法。 二、工程计量的管理—具体由预算室负责 1．根据承发包合同等有关规定，做好计量原始资料的收集、汇总工作，及时取得监理的签认。 2．计量管理办法中应对工程计量的依据、计量的时间、计量原始资料、计量的工程程序、计量的要求、支付的程序、工程预付款、材料预付款的支付与抵扣等加以详细规定。（具体规定由预算室制定） 3．要建立计量档案，对计量所附的各种原始资料如计量单、工程量确认单、材料供应发票、试验资料等均应及时整理归档保管。 4．要建立有关工程设计变更、索赔资料收集、汇总、上报的工作制度，有关责任部门要明确工程设计变更、索赔的范围与区别，变更、索赔的原则、程序、处理时限、资料提报要求等内容，保证索赔的有效性，防止错、漏和因超时限而丧失索赔的权利。要建立工程变更、索赔台账。 5．项目部所有管理人员都应认真学习和研究与项目有关的合同、计量规模规范和工作程序等文件资料，保证计量的及时、完整、准确。 项目部材料管理制度 一、材料管理的内容 材料是指构成工程项目实体或有助于工程项目施工的原材料、辅助材料、构配件等，包括：主要材料、油料、其他材料、机械配件、结构件周转材料、地材、半成品等。材料的管理就是对上述材料物资储备量预测、采购供应和保管以及耗用全过程的管理与控制。具体由材料室负责，财务室配合。 二、材料储备量的预测 材料室应根据工程进度和资金的使用情况，预计、测算一定时期内材料储备资金的需