财务管理八大要诀解析.pptVIP

　　1、财务管理与财务会计的区别 　 财务会计：结算记帐、收支核算、税金缴纳、报表制作等日常工作。 　　财务管理：利用财务数据和财务管理知识，制定公司利润计划、资本运作、预算管理、成本标准、企业财务资源的调配等管理工作。 　　3、财务在财务管理工作中的职责 　　4、如何确立财务管理的核心地位 　　5、中小企业如何建立高效的财务管理体系 　　（1）财务的具体管理范围及事项 　　（2）企业财务管理的手段 　　一、企业现金流风险的防范 　　1、什么是现金 　　现金是可以立即投入流通的交换媒介，是流动性最强的资产。这就是广义的现金，包括库存现金、在途现金、业务周转金、各种银行存款等所有可以即时使用的支付手段。 　　在国外如美国还将商业票据如汇票归入现金范畴，因为商业票据可以通过背书或贴现。 　现金流量表的格式 　主表格式 　　什么是现金流量 　　现金流量就是现金流动的数量，在财务上可以用三个指标来计算： 　　一是现金流入量，即货币资金从外部进入到企业里来的数量； 　　二是现金流出量，即现金从企业里支付出去的数量； 　　三是现金净流量，现金流入量与流出量的差额。 　　现金净流量＝现金流入量－现金流出量 　　3、现金流量的构成分析 　　在这里不考虑现金流量的大小，而是根据现金流的方向进行分析，评价企业的发展前景。依据经营活动、投资活动和筹资活动的现金流方向，有八同的情况。 　　第一组