信息披露公告类别选择20150209教案.ppt

PAGE * 深圳证券交易所 PPT 深圳证券交易所 PPT 深圳证券交易所 PPT PAGE * 深圳证券交易所 PPT 信息披露公告类别选择 内 容 正确选择公告类别的必要性 1 公告类别的选择原则 2 公告类别选择典型案例 3 公告类别的设置及主要内容 信息披露公告类别总体上根据《股票上市规则》的体系确定，同时兼顾了公告类别的使用频率 三级目录 一级目录：21个，是公告类别体系的框架，主要按照《股票上市规则》的体系确定，上市公司可依据拟披露事项的大类进行公告类别的查找 二级目录：110个，按照每一应披露事项的发生、进展和结束的先后顺序设置，同时又依据事项对公司的影响程度进行了划分 三级目录：400个，是上市公司最终选择的公告类别 正确选择公告类别的必要性 2010年1月，我所公开了信息披露公告类别。公告类别体系在信息披露中发挥了重要作用 。 指导上市公司进行信息披露工作，提高信息披露质量 报批材料 披露要点 公告相关规则 正确选择公告类别的必要性 控制系统性风险和操作风险 前置审查程序、结算公司操作、后台数据操作 如停复牌、股份上市、限售股份解禁、分红派息实施（股票及其衍生品种的除权除息）、股权激励授予等 正确填报业务数据 正确选择公告类别的必要性 产生正确的审查类型，确保直通车业务平稳运行 不能直通披露的公告直通披露了，导致： 公司停复牌状态与公告不一致 需进行事前操作的未进行操作，股份解禁等业务无法正常进行，与公告不一致。 应该直通披露的公告未直通披露 内 容 正确选择公告类别的必要性 1 公告类别的选择原则 2 公告类别选择典型案例 3 公告类别的选择原则 1、涉及到相关证券状态变更的公告类别应慎重选择 2、涉及公司证券品种停复牌时需特别注意 3、一一对应原则 4、慎用兜底类别 5、疑问事项可先咨询 涉及到相关证券状态变更的公告类别应慎重选择 风险警示、暂停上市等情形：根据相关规则的规定，公司出现某些情形时，相关证券需进行特别处理，如对股票或债券交易实行风险警示，或对债券实施停牌等，此种情况下，上市公司选择公告类别时，除应选择所披露事项对应的公告类别，如“010101年报”、“272141主要银行账号被冻结或主要业务陷入停顿”外，还需选择对应的特别处理公告，如“350105实施其他风险警示公告”、“350101实施退市风险警示公告”、“252129公司债券单独停牌公告”、“252134对公司债券交易实施风险警示公告”等，涉及到需对相关证券进行停复牌处理时，还需提交停复牌申请及进行相关电子指令的操作。 正确设置股票停复牌状态 公司股票停复牌状态如拟变化，公司应在信息披露申请中，电子方式进行设置。 正确设置股票停复牌状态 公司股票停复牌状态拟发生变化，应选择相应的公告类别。 常用停牌公告类别 常用复牌公告类别 重大资产重组停牌公告 重大资产重组预案/报告书(需行政许可) 区别：重大资产重组预案/报告书(不需行政许可)(不能实现停复牌) 停牌期间终止重大资产重组 证监会重组委审核期间停牌公告 并购重组委会议审议结果 法院受理重整、和解或破产清算的公告 法院裁定批准重整计划、和解协议的公告 重大事项停牌公告 重大事项复牌公告 如某公司召开董事会审议了以下议案： 需同时选择如下公告类型 拟进行董事会换届选举、审议通 过了新一届董事会的候选董事 拟购买大股东的资产并提交股东大会审议 对外提供担保 募集资金暂时补充流动资金 1 4 2 3 拟变更董事、监事 拟任独立董事 重大（需提交股东大会的）关联购买、出售资产首次披露 一般需披露的对外担保首次披露 募集资金补充流动资金公告 一一对应原则 董事会决议 如某公司仅审议了年度报告： 需同时选择如下公告类型 董事会决议 监事会决议 年度报告全文及摘要 内部控制自我评价报告（如适用） 社会责任报告（如适用） 会计师事务所出具的审计报告 保荐机构出具的专项核查报告 1 4 2 3 董事会决议 监事会决议 利润分配及公积金转增股本预案 年度报告 内部控制自我评价报告 社会责任报告 其它中介机构的报告 一一对应原则 TIPS: 上市公司在选择公告类型时，比较常见的错误在于仅选择董事会决议公告，但遗漏了董事会审议事项所涉及的公告类别。实际操作中，可根据董事会决议中的议案，逐项选择所涉及的公告类型。 慎用兜底类别 TIPS: 只有在应披露的事项没有对应的具体公告类别可供选择的情况下，上市公司才可以选择公告类别“411501 其它公告”。 内 容 正确选择公告类别的必要性 1 公告类别