固定资产管理子系统经典课程(44页)详解：.ppt

固定资产管理子系统 第一节 固定资产管理子系统的原理 固定资产管理子系统的功能目标 固定资产管理子系统与其他子系统的关系 固定资产管理子系统的数据处理流程 固定资产管理子系统的功能模块结构 功能目标 管理固定资产卡片 固定资产卡片的增加、修改、删除、查询、统计和汇总，随时输出综合性统计信息。 处理固定资产的增减变动业务 对固定资产的增减变动进行管理，按月汇总出各种增减变动数据。 计提折旧，计算净值 实现固定资产折旧的计提和分配，打印折旧分配表。 自动转账 生成转账凭证，传递到总账系统和成本管理子系统。 固定资产子系统的特点 数据量大，存储时间长 数据处理的频率低，处理方式比较简单 查询与报表输出多 与其他子系统之间的关系 与企业门户：共享基础数据。 与总账系统：资产增加、减少、原值变动和折旧调整、折旧计提生成的凭证传递到总账子系统，通过对账保持平衡，修改、删除和查询凭证。 与成本核算系统：有关折旧费用的信息。 数据处理流程 初始卡片的录入。 增减变动原始凭证的录入。 计提折旧。 更新固定资产卡片文件。 输出各种固定资产分析表。 自动转账。 功能模块结构图 初始设置 变动资料录入 更新主文件 折旧计算 输出 转账处理 第二节 固定资产管理系统的初始化 建立固定资产账套 基础设置 建立固定资产系统账套 1，约定及说明：固定资产套账的基本信息，以及系统进行资产管理的原则 2，启用月份：不得后于总账子系统的启用月份。 3，折旧信息： 是否计提本账套折旧：企业单位需要 主要折旧方法。 折旧汇总分配周期。 月折旧额的计算 “当（月初已计提月份=可使用月份-1）时将剩余折旧全部提足” 某固定资产按平均年限法12个月分月计提，若勾选了该项，12月月初时该月折旧等于净值-净残值，也就是全部计提为折旧。此时不能手工修改。若 不勾选其选项，则不提足折旧，可以手工修改 建立固定资产系统账套 3、编码方式设置 资产类别编码方式 固定资产编码方式：自动编码 4、账务接口设置 编码方式设置 资产类别编码方式 资产类别：单位根据管理和核算的需要给资产所做的分类。国家规定的为4级6位（2112）方式。 固定资产编码方式 固定资产编码：资产管理者给资产所编的编号。 手工编号 自动编号：类别编号+序号；部门编号+序号；类别编号+部门编号+序号；部门编号+类别编号+序号 资产类别的编码方式设定以后，一旦某一级设置了类别，则该级的长度不能修改，未使用过和各级的长度可修改。 自动编码方式一级设定，不得修改。 账务接口设置 是否与账务子系统对账：是，则随时可以了解固定资产管理子系统内所有资产的原值、累计折旧和账务系统中的固定资产和累计折旧科目的余额是否相等。 固定资产对账科目（1501，固定资产）和累计折旧对账科目（1502，累计折旧）：所选择的对账科目应与账务系统内对应的一级科目一致。 对账不平允许月末结账：当两个系统在对账时出现偏差，而偏差不一定是由错误引起的，有可能是操作的时间差异造成的，因此给出判断。 审核系统给出的汇总报告，确认无误后，单击“完成”，结束初始化设置工作 基础设置 “选项”中“基本信息”不能修改 卡片项目定义 卡片样式定义 资产类别设置 部门设置 部门对应折旧科目设置 增减方式设置 使用状况设置 折旧方法定义 原始卡片录入 资产类别设置 定义时注意的问题： 定义资产类别时，必须自上而下定义。 资产类别编码不能重复，同一上级的类别名称不能相同。 类别编码、名称、计提属性、卡片样式不能为空。 非明细级类别编码不能修改，明细级类别编码修改时只能修改本级的编码。 使用过和类别的计提属性不能修改。 系统已使用的类别不能增加下级和删除。 部门设置 共享企业门户的基础信息。 部门对应折旧科目设置 对应折旧科目是指折旧费用的入账科目。 当按部门归集折旧费用时，一般情况下，某一部门内的资产的折旧费用将归集到一个比较固定的科目，部门折旧科目的设置就是给每个部门选择一个折旧科目，这样在录入卡片时，该科目自支添入卡片中，不必一个一个地输入。 上级科目设置完成后，所有下级科目自动替换为同样的折旧科目 增减方式设置 增加方式：直接购买、投资者转入、捐赠、盘盈、在建工程转入、融资租入。 减少方式：出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、毁损、融资租出。 注：所设置的对应入账科目是为了生成凭证时缺省。 系统缺省的增减方式中的“盘盈、盘亏、毁损”不能修改和删除。 使用状况设置 系统提供三种默认的使用情况，不能删除，可以在系统默认的使用状况下增加二级科目 在用 季节性停用 经营性出租 大修理停用 不需用 未使用 折旧方法定义 进行折旧方法设置时要考虑以下几点： 自定义公式中所包含的项目只能是系统给定的项目。 月折旧额和月折旧率公式定义时必须有单向包含关系，但不