内部资金转移定价资产负债管理系统精要.doc

第二部分 项目建设需求 概述 项目建设目标 完善的资产负债管理体系和流程。 在对招标人资产负债管理现状进行认真调研、分析的基础上，综合监管要求和同业成功实践经验，进行差距分析。从治理架构、政策制度、方法工具和报告体系等方面开展针对性的咨询，协助招标人建立适应自身实际的资产负债管理体系。 建立科学先进的资产负债管理系统。 针对银行的流动性风险、利率风险和汇率风险，通过资产负债管理 建立科学合理的内部资金转移定价系统。 建立完善的内部资金转移定价系统，构建科学的内部资金转移价格曲线，为每笔业务提供与市场利率联动的、与产品属性对应的内部转移价格，实现集中管理资金、分离利率风险，实现内部业务导向功能，保证资产负债管理政策措施得以有效的贯彻落实。 搭建银行管理数据集市管理数据集市和转移定价及资产负债管理数据主题，数据集市数据的标准化 报表的生成、查询与发布。 生成满足外部审计和监管机构对资产负债状况的信息披露要求的统计报表，以及满足用于招标人自身监测、分析、考核的各种报表，并满足各种查询及发布的需要。 项目建设的总体原则 规划先行，分阶段实施 实施资产负债管理系统和内部资金转移定价系统是一件系统的艰巨工程，涉及到计量分析技术、业务流程重组、管理理念、人力资源、数据和IT基础等许多方面，不可能一蹴而就，必须分阶段、有重点地有序推进。 资产负债管理和内部资金转移定价都是管理会计体系的组成部分，他们与成本分摊、盈利分析、预算管理等其它管理会计子系统是一个统一的有机整体，在组织架构、流程、数据基础等很多方面都有很强的关联性。因此，在建设资产负债管理和内部资金转移定价时必须从管理会计体系整体建设来思考，需要考虑他们与成本分摊、盈利分析、预算管理等其它管理会计子系统的关系，科学地规划实施的内容、时间顺序以及IT建设，以便于最快速度推进管理会计体系的建设、最大程度地发挥管理会计的作用，尽可能地节省投资。 系统实施与咨询、培训相配合 资产负债管理和内部资金转移定价在国外经过了几十年的发展，形成了一套完整的体系和方法论。但是因为我国长期利率管制的影响，国内银行无论从管理理念、治理架构、政策流程，到具体的计量模型、信息系统、报表工具等都缺乏成熟的管理模版治理架构、政策流程 项目建设周期 根据内部资金转移定价和资产负债管理建设内容实施成效建设采取分阶段实施方式，转移定价负债系统11个月内完成，其中资金转移定价系统要求本年度完成上线试运行总体需求 业务提供 鉴于近年来，国内金融环境和内部资金转移定价应用变化较大，资金转移定价体系建设必须从理念转变、经营管理模式变革与配套制度建设、业务规划和指导三个层面入手： 理念转变。要求投标人必须有丰富的实施经验和管理实践，在近两年有已经完成的成功案例，具有在考核模式、业务导向机制等领域提供咨询的能力，和推动银行相关领域管理变革的经验；要求投标人有平衡利益冲突和矛盾，顺利推广内部资金转移定价系统应用的经验； 经营管理模式变革与配套制度建设。梳理现有管理流程和规章制度或者重新编写相关制度，从而完成整个内部资金转移定价管理体系的建立，对管理体系的设计进行返回检验与优化调整，达到实用、有效。 业务规划和指导。根据招标人现阶段业务现状 内部资金转移定价以市场利率为基准，围绕银行业务发展战略和经营管理目标，遵循流动性管理和利率风险管理的基本原理，通过建立市场化的内部资金转移定价机制推进银行资产负债业务的协调发展、优化全行资金资源的配置、帮助管理银行的流动性和利率风险以及完善系统内绩效考核。 定价范围 要求系统能覆盖银行目前各种业务产品（全科目定价），鉴于利率市场化后，新业务创新增加，要求系统具有很好扩展性，能支持未来可能新增的产品及业务类型。 定价模式 支持如下内部资金转移定价模式： 多资金池模式：将盈利性资产和可供投资的资金按照不同的到期日和重定价特征分别放入不同的资金池中，并赋予不同的资金转移价格。 期限匹配模式：每一笔资金都在资金产生的当天根据该每笔资金的特性，如现金流、选择权和重定价特征等进行资金转移定价。 定价粒度 定价的最小粒度是账户/交易，结合科目定价。 即主要根据账户/交易本身的现金流和重定价特征，选择相应的转移方法定价和转移曲线，然后逐笔进行定价计算；对于非客户账或核算颗粒度为科目的资产负债表项则计价到科目粒度。 定价方法 所设定的内部资金转移定价方法应满足中国的市场情况及产品特征，满足银行管理需求。 系统应能支持每日定价。 系统需要支持资金池法、期限匹配法、现金流方法等定价方法。 应确保系统现金流引擎及其正确性。 收益率曲线编制 鉴于利率市场化推进，要求根据市场数据构建收益率曲线，要求投标人能够根据中国货币和资金市场，以及招标人的具体情况，提供收益率曲线设计的咨询，将曲线设计的理念、方法和模板转移给招标人。