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第二章 支付结算法律制度 第一节? 支付结算概述 一、支付结算的概念 （一）概念 ??? 支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为，其主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。 【例题】支付结算是指单位和个人在社会经济活动中使用（??? ）等方式进行货币给付及资金清算的行为。 ??? A．票据???? B．现金???? C．汇兑???? D．托收承付 【答案】ACD ??? 【解析】支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。 （二）支付结算的种类 1、是否使用票据结算（如图） ?（1）票据结算 ??? 支票、本票、汇票（商业汇票、银行汇票） 【注意】无股票 【例题】我国《票据法》所规定的票据包括（??? ）。 ?? A．银行汇票??? B．股票???? C．商业汇票??? D．支票 【答案】ACD 【解析】票据，是指汇票、本票和支票 （2）非票据结算：汇兑、委托收款、托收承付、信用卡（或证） 2、按照使用的区域 ??? （1）同城：支票、本票 ??? （2）异地：汇兑、托收承付 ??? （3）同城或异地：银行汇票、商业汇票、委托收款 特别强调: ??? (1)只能用于同城结算的:支票、本票 ??? (2) 只能用于异地结算的:汇兑、托收承付 ??? (3) 既能用于同城又能用于异地结算的：银行汇票、商业汇票、委托收款 ??? (4) 可用于同城结算的:银行汇票、商业汇票、委托收款、支票、本票 ??? (5) 可用于异地结算的:银行汇票、商业汇票、委托收款、汇兑、托收承付 二、支付结算的法律特征 （一）支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行 （二）支付结算是一种要式行为 （三）支付结算的发生取决于委托人的意志 ??? 银行在支付结算中充当中介机构的角色 【例题】下列办理支付结算和资金清算的主体中，属于中介机构性质的为（? ）。 A．银行???? B．国家?? ??? C．企业???? D．个人 【答案】A ??? 【解析】《支付结算办法》规定：“银行是支付结算和资金清算的中介机构” （四）支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制 ??? 统一管理： 中国人民银行总行 ??? 分级管理： 中国人民银行各分行等 （五）支付结算必须依法进行 ??? 银行、城市信用合作社、农村信用合作社以及单位和个人(含个体工商户)办理支付结算必须遵守国家的法律、行政法规和本办法的各项规定，不得损害社会公共利益。 ??? 三、支付结算的原则 ??? 1、恪守信用、履约付款原则 ??? 2、谁的钱进谁的账、由谁支配原则 ??? 3、银行不垫款原则 四、支付结算的要求 1、单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和统一规定的结算凭证。 ??? 未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效；未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。 ??? 2、单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户。 3、票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。? ??? （1）所谓伪造，是指无权限人假冒他人或虚构人名义签章的行为，包括假冒出票人名义签发票据的行为和假冒他人名义进行出票行为之外的其他票据行为，如伪造背书签章、伪造承兑签章及伪造保证签章等票据上的签章。 ??? （2）所谓变造，是指无权更改票据内容的人对票据上签章以外的记载事项加以改变的行为。变造票据的方法多是在合法票据的基础上对票据加以剪接、挖补、覆盖、涂改，从而非法改变票据的记载事项，如变更票据上的到期日、变更付款日、变更付款地及变更金额等。 （3）伪造、变造票据属于欺诈行为，应追究其刑事责任。票据上有伪造、变造的签章的，不影响票据上其他当事人真实签章的效力。 ??? 在票据上真正签章的人，应对被伪造票据的债权人承担票据责任，不能以票据伪造为由进行抗辩。票据上其他记载事项被变造的，在变造前签章的人对原记载事项负责；在变造后签章的人对变造后的记载事项负责。 （4）票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章。 ??? 单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章。 ??? 个人在票据和结算凭证上的签章，为个人本名的签名或盖章。 ??? 注意：出票人签章不符合规定的，票据无效。 （5）票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。 ??? 对票