我国的商业银行资产负债管理.ppt

二、我国商业银行资产负债比例管理的内容和基本做法 2006年之前 考核指标包括两大类：监控性指标和监测性指标 其中监控性指标包括十大类十九项指标，是要求各商业银行必须达到的指令性指标；监测性指标包括六项指标，是商业银行的参考性指标，是监控性指标的必要补充。 监控性指标：十大类十九项指标 1．资本充足性指标（本外币合并并按季考核）： ※资本净额/表内、外风险加权资产期末总额≥8% ※核心资本/表内、外风险加权资产期末总额≥4% 其中：资本净额=资本总额-扣减额 2．贷款质量指标（分别人民币、外币、本外币合并等三类按季考核）： ※逾期贷款期末余额/各项贷款期末余额≤8% ※呆滞贷款期末余额/各项贷款期末余额≤5% ※呆帐贷款期末余额/各项贷款期末余额≤2% 3．单个贷款比例指标（本外币合并、按季考核） ※对同一借款客户贷款余额/银行资本净额≤10% ※对最大十家客户发放的贷款总额/银行资本净额≤50% 4．备付金比例指标（分本、外币两类指标并按月考核） ※人民币：（在人民银行备付金存款+库存现金）期末余额/各项存款期末余额≥5% ※（外汇存放同业款项+库存现金）期末余额/各项外汇存款期末余额≥5% 5．拆借资金指标（仅对人民币并按月考核）： ※拆入资金期末余额/各项存款期末余额≤4% ※拆出资金期末余额/各项存款期末余额≤8% 6．境外资金运用比例指标（外汇、按季考核）： ※（境外贷款、境外投资、存放境外资金）等银行资金运用期末余额/外汇资产期末余额≤30% 7．国际商业借款比例指标（仅对外汇进行按季考核）： ※（自借国际商业借款+境外发行债券）期末余额/资本净额≤100% 8．存贷款比例指标（分别本、外币两类按月考核）： ※人民币：各项贷款期末余额/各项存款期末余额≤75% ※外汇：各项贷款期末余额/各项存款期末余额≤85% 9．中长期贷款比例指标（分本、外币两类按月考核）： ※人民币：余期一年期以上（不含一年期）的中长期贷款期末余额/余期一年期以上（不含一年期）的存款期末余额≤120% ※外汇：余期一年期以上（不含一年期）的中长期贷款期末余额/外汇贷款期末余额≤60% 10．资产流动性比例指标（分本外币合并和外汇两类并按月考核）： ※本外币合并：流动性资产期末余额/流动性负债期末余额≥25% ※外汇：流动性资产期末余额/流动性负债期末余额≥60% 监测性指标（均为按季考核） 1．风险加权资产比例指标： 表内外风险加权资产期末总额/资产期末总额×100% 2．股东贷款比例指标： 对股东贷款余额/该股东已经缴纳股金总额×100% 3．外汇资产比例指标： 外汇资产期末总额/资产期末总额×100% 4．利息回收指标： 本期实收利息总额/到期应收利息总额×100% 5．资本利润率指标： 利润期末总额/资本期末总额×100% 6．资产利润率指标： 利润期末总额/资产期末总额×100% 总量控制类指标 存贷款比例 拆借资金比例 流动性管理类指标 资产流动比例 备付金比例 中长期贷款比例 安全性管理类指标 资本充足率 风险和加权资产比例指标 贷款质量指标 单个贷款比例指标 股东贷款比例指标 效益性管理类指标 资产利润率 资本利润率 利息回收率 2006年之后 商业银行风险监管核心指标一览表 商业银行风险监管核心指标 风险水平 风险迁徙 风险抵补 风险水平 流动性风险 信用风险 市场风险 操作风险 流动性风险 流动性比例：大于等于25% 核心负债比例：大于等于60% 流动性缺口率：大于等于-10% 信用风险 不良贷款率：小于等于5%。 ※不良资产率：小于等于4% 单一客户授信集中度：小于等于10% 关联授信比例：小于等于50% 市场风险 累计外汇敞口头寸比例：小于等于20% 市值敏感性比率：监测 操作风险 操作风险损失率：监测 风险迁徙 正常类贷款迁徙率 关注类贷款迁徙率 次级类贷款迁徙率 可疑类贷款迁徙率 风险抵补 盈利能力 准备金充足程度 资本充足程度 盈利能力 资产收益率：大于等于0.6% 资本收益率：大于等于11% 成本收入比：小于等于35% 准备金充足程度 资产损失准备充足率：大于100% 贷款损失准备充足率：大于100% 资本充足程度 核心一级资本充足率：≥ 6.5% 一级资本充足率： ≥ 7.5% 资本充足率： ≥ 9.5% 《核心指标》特点 指标选择更完善 体现了风险监管的内在逻辑 覆盖了银行主要的风险领域和风险点 贷款损失准备的监管标准 贷款损失准备是指商业银行在成本中列支、用以抵御贷款风险的准备金，不包括在利润分配中计提的一般风险