直接投资外汇政策要点分析.pptVIP

* * * * 审核材料： 1、支付命令函 2、在办理每一笔资金支付时，均应审核前一笔支付证明材料的真实性与合规性。银行应留存外商投资企业外汇资本金结汇及使用的相关证明材料5年备查。 3、对于企业确有特殊原因暂时无法提供真实性证明材料的，银行可在履行尽职审查义务、确定交易具备真实交易背景的前提下为企业办理相关支付，并应于办理业务当日通过外汇局相关业务系统向外汇局提交特殊事项备案。银行应在支付完毕后20个工作日内收齐并审核企业补交的相关证明材料，并通过相关业务系统向外汇局报告特殊事项备案业务的真实性证明材料补交情况。 对于外商投资企业以备用金名义使用资本金的，银行可不要求其提供上述真实性证明材料。单一企业每月备用金（含意愿结汇和支付结汇）支付累计金额不得超过等值10万美元。 4、对于申请一次性将全部外汇资本金支付结汇或将结汇待支付账户中全部人民币资金进行支付的外商投资企业，如不能提供相关真实性证明材料，银行不得为其办理结汇、支付。 * * * * * * * * 关于印发《广发银行直接投资外汇管理操作规程》的通知 广发银发【2015】301号文 我行直接投资操作规程要求 【准入基本门槛】 1、已向外汇局领取金融机构标识码 2、已开通资本项目信息系统 3、通过E-learning上的直接投资专项考试 4、经办机构应配备至少两名以上经验丰富的外汇专员 【授权管理】 1、一级分行外汇业务管理部门自动获得办理直接投资外汇登记的权限，二级行及网点支行如需办理需由一级分行进行授权。可能需要授权的情形： 1）注册地（以注册地有无对应外汇局判断）没有一级分行 2）支行离一级分行地理位置较远，业务较为频繁 3）其他可能需要授权的情况 当地外汇局另有要求的除外 2、一级分行要做好对被授权分支机构的管理、培训和人员验收。 我行直接投资操作规程要求 【审批管理】 1、登记业务应遵照先线下审批，再线上操作的基本顺序办理 广发银行直接投资登记业务审批表，以下简称审批表 审核要点： 1、申请主体注册地是否为登记机构所在地（出资入账确认登记由入账银行办理）。 2、根据提交的申请表确定登记事项，申请表填写事项是否完备，是否与提交的材料一致。 3、申请表承诺事项是否已勾选。 4、查询申请登记事项涉及的主体是否已在直投系统登记主体档案信息。如未登记，在主体档案模块登记后再进行协议信息的录入。 我行直接投资操作规程要求 【审批管理】 2、经线下审核后，由经办及复核在外汇局资本项目管理信息系统进行登记及复核，打印业务登记凭证，加盖银行业务专用章后交申请主体。申请表留存原件，其余申请材料复印后加盖企业公章留存(申请人为个人的应亲笔签名)。登记完成后须在审批表中就登记事项进行确认。 3、分行应制定适合本机构的细化登记流程，并统一辖内登记业务专用章，如无特殊情况，可统一加盖国际结算业务专用章。 4、原则上办结时限为5个工作日。 我行直接投资操作规程要求 关于改革外商投资企业外汇资本金 结汇管理方式的通知 （汇发【2015】19号文） 意愿结汇外汇新政 主要内容 1、外商投资企业外汇资本金实行意愿结汇 2、外商投资企业外汇资本金意愿结汇所得人民币资金纳入结汇待支付账户管理 3、外商投资企业资本金的使用应在企业经营范围内遵循真实、自用原则 4、便利外商投资企业以结汇资金开展境内股权投资 5、进一步规范结汇资金的支付管理 6、规范其他直接投资项下外汇账户资金结汇及使用管理 7、进一步强化外汇局事后监管与违规查处 8、其他相关问题 意愿结汇外汇新政 序号 业务种类 结汇人民币资金去向 审核要求 1 支付结汇 收款人（即交易对方） 按支付结汇原则审核 2 意愿结汇 本行同名结汇待支付账户 没有结汇审核要求 3 支付结汇 收款人（即交易对方） 按支付结汇原则审核。审核上一笔即第1笔业务的资金使用真实性和合规性 4 结汇待支付账户支付 收款人（即交易对方） 审核上一笔即第3笔业务的资金使用真实性和合规性 5 支付结汇 收款人（即交易对方） 审核上一笔即第4笔业务的资金使用真实性和合规性 6 意愿结汇 本行同名结汇待支付账户 没有结汇审核要求 7 结汇待支付账户支付 收款人（即交易对方） 审核上一笔即第5笔业务的资金使用真实性和合规性 要点解读 外商投资企业外汇资本金实行意愿结汇 核心要素：经确权（外汇局出资确认/银行出资入账登记）、结汇环节 支付环节 比例控制：暂定100%，根据国际收支形势可调 明确与支付结汇制的关系：两种选择 银行按照支付结汇原则为企业办理每一笔结汇业务时，均应审核企业上一笔结汇（包括意愿结汇和支付结汇）资金使用的真实性与合规性。现通过A企业的以下业