信用证项下的融资与授信要点分析.pptVIP

现代商业银行经营策略中重要的一条就是建立基本客户群，对于基本客户，银行给予统一的融资授信额度(Credit line)，亦称授信，授信种类包括透支额度、贷款额度、押汇额度等，以支持、方便客户，并给予全方位的综合服务。 第五节　信用证项下的融资与授信 信用证项下的融资是商业银行一项影响较大、利润丰厚、风险较小、周转期短的融资业务。银行都把贸易融资放在重要地位。银行利用信用证项下的统一授信向客户提供融资。 所谓统一授信，是银行内部按照规定程序确定其客户在一定期间内对银行信用的最高承受能力；该承受能力的量化指标即最高风险限额。银行只在客户最高风险限额内向该客户提供信用。 如同发放贷款一样，银行根据客户的资信状况、经营管理水平、偿款能力、市场环境、、履约记录、发展潜力、抵押品等情况签订有关授信契约。 根据信用证的特殊性，在执行时要从以下几个方面考虑其风险大小： 交易对手的资信及经营状况； 交易对手所在国家或地区的政治经济稳定及外汇管制等因素； 客户利用的各种信用额度有无逾期等； 押汇项下的货物是否可做为抵押品； 抵押品是否会贬值，是否易出手等； 银行能否掌握货权凭证； 有无汇率风险等。 信用证项下授信的种类有： 1.进口开证额度。 2.出口押汇额度。 3.打包放款额度。 进口贸易融资 1.开证额度(Limits for Issuing L/C) (1)普通信用证额度(General L/C Limit)。 (2)一次性开证额度(One time L/C)。 2.进口押汇(Inward Bill Receivables) 信托收据(Trust Receipt)实质上是将货物抵押给银行的确认书。信用证项下，一般开证申请人在向银行洽谈开证额度的同时，也向银行申请相应的信托收据额度。 3.提货担保(Delivery against Bank Guarantee) 如果货权单据(提单)尚未到，而进口商急于提货，可以向开证行申请，由进口商与银行共同或由银行单独向船公司出具书面担保，请求其凭担保先行放货，保证日后补交正本提单。这种方式称为提货担保。 在信用证结算方式中，银行给客户出具提货担保让客户提货是常有的事，尤其在近洋贸易中更为常见。这是由于进出口双方国家距离较近，货物已达进口地港口后，提单、发票等信用证所要求的单据却还没有寄到开证行，进口方不能及时提货，会产生压港费用等。为避免这种支出，进口商要求凭担保提货。 案例一: 某银行应申请人的请求，在申请人交纳100%保证金的情况下，为其开立了一份不可撤销的信用证，信用证规定受益人需提交全套3/3海运提单。在信用证规定的单据到达开证行之前，货物己到达了信用证指定港口。申请人要求开证行出具担保提货书。然后申请人凭副本发票和副本提单及担保提货书从船公司那里提走了货物。一段时间后，开证行收到议付行寄来的单据，发现单据中并无信用证所要求的全套正本海运提单，代之以申请人签发的货物收据(Cargo Receipt)。开证行随即将这一情况通知申请人，申请人称同意接受货物收据，并要求开证行对外付款。开证行以为既然有申请人的100%的保证金，申请人又同意付款，自己又签发了担保提货书，便根据申请人的要求对外付款。 付款后数日，另外一家公司持正本提单来到开证行，要求开证行对此提单付款。开证行这才意识到问题的严重性，但本着自身利益考虑，一边对持单公司的要求不予理踩，一边寻找申请人，但申请人己无踪影。持单公司在得不到开证行对提单项下付款的情况下，随即通过法院起诉船公司，尔后船公司又手持开证行的担保提货书起诉开证行。经法院裁定，开证行败诉。开证行被迫支付了该提单项下的款项，造成了信用证项下的双重支付。 分析：在这个案例中，开证行应吸取的教训有以下两个方面： 1.从信用证业务角度来看，开证行对不符点单据的处理是错误的，同时对货物收据的非物权作用重视不够。信用证是开证行对受益人有条件的承诺，只有当受益人提交了与信用证相符的单据后，开证行才向其付款；反之，开证行可以提出不符点并据以拒付。在实务中，对于非本质性的不符点，且在对申请人资信了解的情况下，开证行往往先征求申请人意见。但是对实质性的不符点，特别是对代表物权的海运提单这样的重大不符点，开证行应毫不犹豫的提出不符点拒付，以解除第一性的付款责任，而不应把处理不符点的主动权让给申请人，以至于为自己的资金风险埋下祸根。 2.从担保提货业务角度来看，开证行没有了解该业务的真正含义，风险防范意识不够。担保提货业务是开证行应申请人的请求对船公司或其代理人作出的书面担保，开证行与申请人及船公司的联系较为紧密，而与受益人的联系相对疏远。这样，在担保提货业务中，开证行面临的风险一是来自申请人的，申请人提货后不付款；二是由于开证行自身不付款而遭