1、出口退税资格认定及变更流程教程分析.docVIP

出口退税资格认定及变更流程 根据国家税务总局【2013年第12号】公告《关于出口货物劳务增值税和消费税管理办法》有关要求，出口企业或其他单位申请办理出口退税资格认定及变更时，除提供规定的资料外，还应提供《出口退（免）税资格认定申请表》电子数据。目前出口企业办理退（免）税资格认定的流程如下： 1、整理税务机关要求报送的相关资料； 2、下载安装出口退税申报系统 3、在申报系统中选择 “系统维护→系统配置→系统配置设置与修改” 菜单，配置出口企业相关信息。 4、通过菜单“基础数据采集→资格认定相关申请录入→退（免）税认定申请录入”录入企业退（免）税资格认定相关内容。 5、如企业需要税务机关出口退税业务提醒则选择“出口退税业务提醒申请录入”菜单，录入相关信息。 6、如企业有放弃适用零税率的零税率应税服务则选择 “放弃适用零税率声明录入”菜单，录入相关内容。 7、根据申报系统功能菜单或操作向导的【认定向导】模块，生成资格认定电子信息并打印资格认定报表，将认定电子信息及报表随税务机关要求提供的其他资料一同报送税务机关。 出口退税资格认定及变更业务流程如下图： 说明:下面以外贸企业申报系统V14.0版本进行介绍出口退税申报、审核系统针对出口退税资格认定及变更流程。 一、出口企业资格认定操作流程 （一）出口企业资格认定明细数据采集 1、退（免）税认定申请录入 出口企业使用申报系统选择“基础数据采集(资格认定相关申请录入(退（免）税认定申请录入”菜单进入录入界面，点击按钮录入基本资料。 填表说明： 1.“所属期”规则：4位年份+2位月份，如：201401 2.“纳税人名称”：营业执照登记的企业名称全称； 3.“纳税人英文名”：按照《对外贸易经营者备案登记表》上的经营者英文名称填写； 4.“海关企业代码”：海关注册登记的代码（10位）； 5.“纳税人识别号”：国税税务登记证上的税务登记代码； 6.“纳税人类型”：一般纳税人、小规模纳税人、其他； 7.“主管税务机关代码”：税务机关代码要按照主管税务机关的要求填写； 8.“主管税务机关”：按国税税务登记证相关内容填写； 9.“纳税信用等级”：按主管税务机关认定的纳税信用等级填写； 10.“登记类型代码”：按国税税务登记表上的注册类型填写； 11.“行业归属代码”：按国税税务登记表上的行业归属填写； 12.“经营者类型码”：1. 生产企业2. 外贸企业3. 有生产能力的其它单位4. 没有生产能力的其它单位； 13.“备案登记编号”：按照《对外贸易经营者备案登记表》有关内容填写； 14.“工商注册号”：按工商登记的有关内容填写； 15.“工商注册日期”：按工商登记的有关内容填写； 16.“工商有效期”：按工商登记的有关内容填写； 17.“工商注册资金”：按工商登记的有关内容填写； 18.“企业法人代表”：按工商登记的有关内容填写； 19.“法人身份证号”：按工商登记的有关内容填写； 20.“法人代表电话”：按工商登记的有关内容填写； 21.“退税开户银行”：填写银行账户开户许可证上的开户银行； 22.“退税银行账号”：填写银行账户开户许可证上的开户银行帐号； 23.“主管外管局”：按外汇登记证有关内容填写； 24.“退税计算方法”：退（免）税计算方法要以主管税务机关认定的结果为准进行填报。一般情况下：内资生产企业、外商投资企业选填为免抵退税；外贸（工贸）业选填为免退税；小规模纳税人选填为免税； 25.“企业类型代码”：企业类型代码要以主管税务机关认定的结果为准进行填报。一般情况下：以国有资产、集体资产、国内个人资产投资创办的生产企业选填为内资生产企业；由中国投资者和外国投资者共同投资或者仅由外国投资者投资的生产企业选填为外商投资企业；外贸企业、工贸企业选填为外贸（工贸）企业；增值税小规模纳税人选填为其他企业； 26.“是否分部核算”：企业内部是否分部门核算； 27.“部门代码”：分部核算部门代码为两位字符集合，以半角逗号分隔填写。如01，02. 录入完资料后，点击按钮,保存数据。 说明：一个申报系统只能录入一条资格认定记录。不能录入时，可以对申报系统进行初始化操作，再录入资格认定数据。 2、生成资格认定相关数据 出口企业使用申报系统选择“退税正式申报(生成资格认定相关数据”菜单，生成相关认定数据。 说明：注意区分生成的电子数据，不要与退免税或单证申报电子数据混淆。否则税务机关读入数据时会出现错误。 3、打印资格认定相关报表 选择“退税正式申报(打印资格认定相关报表”菜单，在弹出的对话框中输入打印所属期，并选择“出口退（免）税资格认定表”。 （二）、税务机关受理出口企业退（免）税资格认定 1、读入出口退（免）税资格认定申请表 进入出口退税审核系统，选择“管理服务→出口退税认定→企业申报出口退（