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中国电信湖南公司 财务集中管理（SSC）《支撑性证据稽核手册》讲解 二○一○年六月 总体说明-概述 本稽核手册是以内控制度及SSC业务操作规范、SSC业务相关流程及其他相关法律规章制度等为基础编制，对涉及会计核算的业务流程所需支撑性证据进行一一列举。 总体说明-制定目的 总体说明-适用范围 总体说明-相关业务流程 总体说明-重要事项 总体说明-重要事项 稽核手册讲解-支撑性证据的构成 稽核手册讲解-支撑性证据的构成 纸质报账审批单据：为优化报账流程，各发起单位领导如已在纸质审批单据上签字后扫描上传，不需再在系统中进行审批，如成本费用流程中的报账单。 电子系统表单：通过财务辅助系统、计划建设系统、物资管理系统等接口传递过来的电子表单，如M8财务辅助系统表单。 外部取得的证明文档：由政府等行政部门下达的文件、通知等以及需要外单位参与才能取得的文档文件，如合同、鉴定报告等; 内部取得的证明文档：由公司内部各部门制作的文件文档，如各项费用结算表格、公司内部文件； 税务票据：主要指税务发票、收据以及税金缴纳发票等； 银行票据：主要指银行回单。 稽核手册讲解-主要支撑性证据稽核要求 稽核手册讲解-总账业务相关流程 稽核手册讲解-总账业务相关流程 稽核手册讲解-总账业务相关流程 稽核手册讲解-总账业务相关流程 稽核手册讲解-总账业务相关流程 稽核手册讲解-总账业务相关流程 稽核手册讲解-总账业务相关流程 稽核手册讲解-总账业务相关流程 稽核手册讲解-总账业务相关流程 稽核手册讲解-总账业务相关流程 稽核手册讲解-收入业务相关流程 稽核手册讲解-收入业务相关流程 稽核手册讲解-收入业务相关流程 稽核手册讲解-收入业务相关流程 稽核手册讲解-收入业务相关流程 稽核手册讲解-收入业务相关流程 稽核手册讲解-收入业务相关流程 稽核手册讲解-成本业务相关流程 稽核手册讲解-成本业务相关流程 稽核手册讲解-成本业务相关流程 稽核手册讲解-成本业务相关流程 稽核手册讲解-成本业务相关流程 稽核手册讲解-成本业务相关流程 稽核手册讲解-成本业务相关流程 稽核手册讲解-成本业务相关流程 稽核手册讲解-成本业务相关流程 稽核手册讲解-成本业务相关流程 稽核手册讲解-存货业务相关流程 稽核手册讲解-存货业务相关流程 稽核手册讲解-存货业务相关流程 稽核手册讲解-存货业务相关流程 稽核手册讲解-存货业务相关流程 稽核手册讲解-存货业务相关流程 稽核手册讲解-存货业务相关流程 稽核手册讲解-资产业务相关流程 稽核手册讲解-资产业务相关流程 稽核手册讲解-资产业务相关流程 稽核手册讲解-资产业务相关流程 稽核手册讲解-资产业务相关流程 稽核手册讲解-资产业务相关流程 稽核手册讲解-资产业务相关流程 稽核手册讲解-电信卡业务相关流程 稽核手册讲解-电信卡业务相关流程 稽核手册讲解-电信卡业务相关流程 稽核手册讲解-电信卡业务相关流程 稽核手册讲解-工程业务相关流程 稽核手册讲解-工程业务相关流程 稽核手册讲解-工程业务相关流程 稽核手册讲解-工程业务相关流程 稽核手册讲解-工程业务相关流程 稽核手册讲解-工程业务相关流程 稽核手册讲解-工程业务相关流程 稽核手册讲解-工程业务相关流程 稽核手册讲解-工程业务相关流程 稽核手册讲解-工程业务相关流程 稽核手册讲解-工程业务相关流程 稽核手册讲解-资金业务相关流程 稽核手册讲解-资金业务相关流程 稽核手册讲解-资金业务相关流程 稽核手册讲解-资金业务相关流程 稽核手册讲解-资金业务相关流程 稽核手册讲解-资金业务相关流程 稽核手册讲解-资金业务相关流程 稽核手册讲解-资金业务相关流程 稽核手册讲解-资金业务相关流程 工程业务：工程减值流程 工程业务：工程报废流程 工程业务：工程加急支付流程 工程业务：工程款统一支付流程 工程业务：在建工程调拨核算流程 银行回单 贷款申请批复、贷款合同、利息计提表、还款通知书 M8表单 银行贷款核算流程 银行回单 缴拨款文件 M8表单 缴拨核算流程 　 资金调度业务通知单 M8表单 资金调户流程 银行退票、支付失败信息 各业务相关证据 会计凭证 资金支付失败跟踪流程 　 各业务相关证据 会计凭证 资金支付流程 票据 证明文档 审批单据 分流程名称 资金业务支撑性证据概要： 资金业务：资金支付流程 资金业务：资金支付失败跟踪流程 资金业务：资金调户流程 成本业务：人工成本核算流程之一（以工资发放为例） 成本业务：人工成本核算流程之二（以福利费发放为例） 成本业务：修理费核算流程（以一般修理费用报账流程为例） 成本业务：营销费用核算流程（以业务外包类营销费报账为例） 成本业务：综合费用核算流程（以会议费为例） 成本业务：委托代扣费用流程 成本业务：公司费用加急支付