本科内控练习资料.ppt

7、监事会发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所等协助其工作，费用由监事会承担（ ） 8、如果日常监督扎实有效，可以迅速应对环境的变化，对专项监督的需要程度就较低；反之，对专项监督则需要程度就较高.（ ) 9、内部控制的完整性和合理性以其有效性为基础，内部控制的有效性则以其完整性和合理性为目的 （ ） 10、内部控制的建立与实施应当以书面或其他适当形式加以记录并妥善保管。 （ ） 11、内部监督是内部审计机构或经授权的其他监督机构的职责。 （ ） 12、监事会有权对董事、高管执行公司职务的行为进行监督，但无权对董事、高管提起诉讼 （ ） 13、日常监督通常存在于单位基层管理活动中，能较快地辨别问题，日常监督的程度越小，其有效性就越高，则企业所需的专项监督就越少 （ ） 14、管理层对内部控制执行的监督渠道不包括（ ）。 A 、审计委员会接收、保留及处理的各种投诉及 举报 B、外部审计机构出具的审计报告. C、管理层参加的培训、会议 D、管理层审核的员工提出的各项合理建议 15、内部控制缺陷报告对象不包括（ ）。 A、与该缺陷直接相关的责任单位 B、公司的经营情况。 C、负责执行整改措施的人员 D、责任单位的上级单位 16、明确内部控制缺陷的认定标准是内部监督工作的关键步骤，它直接影响内部监督工作的效率和效果。（ ） 第九章练习 1、企业内部控制评价的主体是财务部门 （ ） 2、企业内部控制评价的对象是（ ）。 A、内部控制规章制度 B、内部控制有效性。 C、财务报告的公允性 D、内部控制环境 3、审议内部控制评价报告，对董事会建立与实施内部控制进行监督的机构是（ ） A、经理层 B、各专业部门 C、监事会。 D、企业所属部门 4、如果企业更正已经公告的财务报告通常表明该企业内部控制可能存在重要缺陷 （ ） 5、通过数据分析，识别评价关注点的内部控制评价方法是（ ） A、个别访问法 B、穿行测试法 C、比较分析法。 D、实地查验法 6、会计师事务所等中介机构受托为企业实施内部控制评价是一种绝对保证服务 （ ） 7、可认定为内部控制存在运行缺陷的情况有（　　　　　）。 A、由不恰当的人执行。 B、未按设计的方式运行。 C、运行的时间或频率不当。 D、没有得到一贯有效运行。 Ｅ、制度设计存在漏洞 ８、内部控制评价方法包括（　　　　） A、个别访问。　 B、调查问卷。　 C、观察　 D、抽样。　　Ｅ、实地查验。 ９、内部控制缺陷一经认定为重大缺陷，内部控制评价报告将会被出具“否定意见”。　 ( ) １０、出现（　　　）迹象之一，则通常表明财务报告内部控制可能存在重大缺席。 A、企业决策失误，导致并购不成功 　　 B、董事、监事和高级管理人员舞弊 C、管理人员或技术人员纷纷流失 D、媒体负面新闻频现 Ｅ、企业更正已公布的财务报告 １１、对于自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告报出日之间发生的影响内部控制有效性的因素，内部控制评价部门可以不予关注　　　　　　　 （　　） １２、对于有下属单位的集团公司，如果下属单位存在重大缺陷，并不能表明集团公司存在重大缺陷。　　 （　　）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 １３、企业年度内部控制评价报告报出的时限是基准日后三个月