财务总监内控制度讲座资料.ppt

华南理工大学 CUI-YI * 8.1 财会稽核制度 XX公司管理文件 文件编号： 版次： 财会稽核制度 生效日期： 1 目的 2 范围 3 职责 3.1 总体任务 3.2 财会稽核组织 3.3 相关人员职责 4 内容和要求 4.1 公司财会稽核体系框架 4.2 财会稽核政策与目标 4.3 财会稽核计划 4.4 财会稽核实施 4.5 财会稽核结论 4.6 财会稽核纪律 华南理工大学 CUI-YI * 8.2 财务组织制度 XX公司管理文件 文件编号：版次： 财务组织制度 生效日期： 1 目的 2 范围 3 职责 3.1 总经理 3.2 财务部经理 3.3 人力资源部 3.4 财务工作人员 4 内容和要求 4.1 公司财务部组织制度框架 4.2 财务部职能 4.3 财务部职权 4.4 财务部经理职责 4.5 财务部组织架构与流程 4.6 财务部各岗位工作职责和任职资格 4.7 财务人员工作交接规定 华南理工大学 CUI-YI * 8.3 全面预算管理制度 XX公司管理文件 文件编号： 版次： 全面预算管理制度 生效日期： 1 目的 2 范围 3 职责 3.1 总体任务 3.2 全面预算管理组织 3.3 相关人员职责 4 内容和要求 4.1 公司全面预算管理体系框架 4.2 公司年度全面预算工作的筹划与推动 4.3 各部门预算草案的编制 4.4 总体预算的协调 4.5 预算执行的监控与奖惩 4.6 预算的修订与改善 华南理工大学 CUI-YI * 8.4 生产统计管理制度 XX公司管理文件 文件编号： 版次： 生产统计管理制度 生效日期： 1 目的 2 范围 3 职责 3.1 总体任务 3.2 统计组织 3.3 相关人员职责 4 内容和要求 4.1 公司生产统计体系框架 4.2 公司统计目标 4.3 统计表单和报表设计 4.4 统计资料的收集 4.5 统计资料的整理 4.6 统计资料的分析 4.6 统计纪律 华南理工大学 CUI-YI * 九、小结—对财务制度的再认识 企业财务管理制度覆盖的范围 财务管理 物 资金 信息 行为 作业 决策 观念 华南理工大学 CUI-YI * 九、小结—对财务制度的再认识 财务管理制度是企业财务管理中的“基本法” 立法 执法 司法 财务部门 管理高层 财务部人员 各部门主管 财务主管 管理高层 华南理工大学 CUI-YI * 九、小结—对财务制度的再认识 财务总监在财务管理制度建设中的作用 企业财务管理职能的“首席代表” 企业财务管理制度的“管理局局长” 企业财务管理制度的“首席检察官” “法官”是企业的决策层，财务总监有责任提议立法、监督执法、协助司法。 华南理工大学 CUI-YI * 九、小结—对财务制度的再认识 企业开展财务管理制度建设的两个重要前提 财务管理是否处于企业整体经营管理的中心地位。 企业是否具有制度化管理的结实平台，如ISO9000的良好运行等。 华南理工大学 CUI-YI * 九、小结—对财务制度的再认识 企业财务管理制度建设中应注意的问题 财务管理制度不只是制度规范这一形式上的书面文件，更重要的是对制度的遵照执行。 财务管理制度建设不只是财务部门的工作，而应是企业整体的工作，应寻求管理高层的支持与其他各职能部门的配合。 财务管理制度建设应与良好的企业文化建设相匹配。 华南理工大学 CUI-YI * 九、小结—对财务制度的再认识 再次强调：财务管理制度的执行力 财务管理制度的纪律（法上之法）与奖惩 高层管理人员的“以身作则” 中层管理人员的“本位主义” 基层作业人员的“无所谓” 高素质的员工是财务管理制度贯彻执行的根本保证 华南理工大学 CUI-YI * 谢谢大家！ 人有了知识，就会具备各种分析能力， 明辨是非的能力。 所以我们要勤恳读书，广泛阅读， 古人说“书中自有黄金屋。 ”通过阅读科技书籍，我们能丰富知识， 培养逻辑思维能力； 通过阅读文学作品，我们能提高文学鉴赏水平， 培养文学情趣； 通过阅读报刊，我们能增长见识，扩大自己的知识面。 有许多书籍还能培养我们的道德情操， 给我们巨大的精神力量， 鼓舞我们前进。 * * 华南理工大学 CUI-YI * 四、内部财务控制 内部财务控制 内部财务控制的目标 内部财务控制的内容 内部财务控制的方法 华南理工大学 CUI-YI * 4.1 内部财务控制 内部财务控制是从财务的角度对企业生产经营活动与过程进行监督控制，充分发挥财务部门的“监控器”职能。 意识培养 价值树立 政策规范 制度建设 纪律约束 监 督 检 查 内部财务控制框架 华南理工大学