纳税实务实训任务书要点.doc

《纳税实务》 实训任务书 适用专业 会计电算化 班 级 学 号 姓 名 2015年3月1日 技能训练项目明细表 序号 对应任务 技能训练项目 时间安排 1 任务1 初识纳税实务 1．撰写成本会计学习内容和撰写学习计划。 2．撰写纳税实务调研报告。 课后完成 2 任务2增值税纳税实务 增值税应纳税额计算及填写增值税纳税申报表　 90分钟 3 任务3消费税纳税实务 消费税纳税筹划 90分钟 4 任务4营业税纳税实务 填写营业税纳税申报表 90分钟 5 任务5企业所得税纳税实务 能够运用税收原理进行纳税筹划 如何填写纳税申报表 90分钟 备注：上述实训任务考核结果纳入课程考核平时成绩，每次实训总分15分，每次实训得分相加除以总次数得平均分，考核办法见具体训练项目后的考核标准。 技能训练一 任务 名称 任务1 初识纳税实务 训练 项目 撰写纳税实务学习内容、学习计划及调研报告 训练 编号 1 指导 教师 实训 地点 课外 实训 时间 一、实训目的 1.使学生明确《纳税实务》课程学习目的，制订学习计划。 2. 通过本课程的学习，使学生了解税收法律常识，熟悉涉税业务的办理方法，掌握具体税种应纳税额的计算方法、纳税申报表的填写方法、网上报税流程和涉税业务的会计核算方法，明晰税收筹划的基本原理。通过模块练习、案例分析等，培养学生发现、分析和解决问题的基本技能，提高学生的创新能力，为顶岗实习和零距离就业打下坚实的基础。 二、实训任务 1．撰写纳税实务学习内容和撰写学习计划。 题目：纳税实务研究内容与学习计划 要求：包括两部分内容 （1）纳税实务是会计学的一门独立的分支吗？你是如何理解的？ （2）如何学好纳税实务？说明理由。 字数不少于1000字，用稿纸书写。写清班级、学号、姓名。 2．撰写纳税申报表的调研报告。 题目：XXX单位纳税申报表的调研报告 要求：通过网络、或实地走访的形式对一家或两家单位进行调查。 报告包括三部分内容 （1）所调研单位基本情况简介、单位性质 （2）企业财务部门岗位设置情况及纳税情况（交何种税） （3）企业如何进行纳税申报 字数不少于1500字，用稿纸书写。写清班级、学号、姓名。 考核标准 序号 考核项目 评分标准 A（100%） B（80%） C（60%） D（0） 1 态度（5分） 保质保量完成 字数不够,书写工整 字数不够,书写不工整 未写或互相抄袭 2 质量（10分） 规范、符合实际 基本符合实际 —— 未搞清所布置的问题 评价方式：学生互评，教师总评。 评分 学生 点评： 得分： 总 分 教师 点评： 得分： 技能训练二 任务 名称 任务2 增值税纳税实务 训练 项目 增值税应纳税额计算及填写增值税纳税申报表　 训练 编号 2 指导 教师 实训 地点 实训 时间 一、实训目的 1．了解增值税类型，税率，纳税申报时间、地点。 2．理解增值税纳税义务人规定与管理、纳税申报流程与方法、增值税专用发票使用与管理和会计核算方法。 3．掌握增值税征税范围，应纳税额的计算、出口货物退免税计算。二、实训时间 教师讲解消费税有关知识点后。 二、实训任务 （一）、计算本月应纳增值税税额 龙华股份有限公司为增值税一般纳税人,2012年6月发生以下业务：　　（1）从农业生产者手中收购玉米40吨，每吨收购价3000元，共计支付收购价款l20000元。企业将收购的玉米从收购地直接运往异地的某酒厂生产加工药酒，酒厂在加工过程中代垫辅助材料款15000元。药酒加工完毕，企业收回药酒时取得酒厂开具的增值税专用发票，注明加工费30000元、增值税额5100元，加工的药酒当地无同类产品市场价格。本月内企业将收回的药酒批发售出，取得不含税销售额260000元。另外支付给运输单位的销货运输费用12000元，取得普通发票。 （2）购进货物取得增值税专用发票，注明金额450000元、增值税额76500元；支付给运输单位的购货运输费用22500元，取得普通发票。本月将已验收入库货物的80%零售，取得含税销售额585000元，20%用于本企业集体福利。 （3）购进原材料取得增值税专用发票，注明金额160000元、增值税额27200元，材料验收入库。本月生产加工一批新产品450件，每件成本价380元（无同类产品市场价格），全部售给本企业职工，取得不含税销售额171000元。月末盘存发现上月购进的原材料被盗，金额50000元（其中含分摊的运输费用4650元）。 （4）销售使用过的摩托车3辆（2008年6月购买），取得含税销售额20800元。 （5）当月发生逾期押金收入l2870元。 请计算上述业务应交纳的增值税和本月应交纳的增值税，完成有