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浅谈上市公司财务管理规范 财务部 潘登峰 讲 义 提 纲 一、上市公司概念及上市条件 二、上市公司财务组织架构设置 三、上市公司企业信息化整体解决方案 四、上市公司财务人员应具备的素养 五、上市公司财务管理规范 六、上市公司财务风险防范与规避 上市公司概念及上市条件 一、上市公司概念、上市条件、上市的优劣点、上市程序： 什么是上市公司？ 上市公司（The listed company）是指所发行的股票经过国务院或者国务院授权的证券管理部门（证监会）批准在证券交易所上市交易的股份有限公司，是股份有限公司的一种。（A、B、H、N、T、S） 满足什么样条件的公司才可以上市？ （一）、股票经国务院证券管理部门批准已经向社会公开发行； （二）、公司股本总额不少于人民币3000万元； （三）、公开发行的股份占公司股份总数的25%以上；股本总额 超过4亿元的，向社会公开发行的比例10%以上； 上市公司概念及上市条件 （四）、公司在最近三年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假 记载； （五）、开业时间在三年以上，最近三年连续盈利；原国有企业依 法改建而设立的，或者本法实施后新组建成立，其主要发 起人为国有大中型企业的，可连续计算； （六）、证券交易所可以规定高于前款规定的上市条件，并报国务院 证券监督管理机构批准。 上市公司概念及上市条件 一、上市公司概念、上市条件、上市的优劣点、上市程序： 上市后会为企业带来哪些影响？ （一）、优势所在： A、公司上市解决了企业发展所需要的资金，为公司的持续发展获得 稳定的长期融资渠道，并借此可以形成良性的资金循环，可以在 更广阔的范围内进行融资，从而扩大公司的资本金规模，进而扩 大生产，提高盈利空间，并且上市公司股票融资是不用向投资者 退还本金的，盈利了就分红，亏了就由股东和公司一起承担亏损。 而非上市公司就只能通过借贷的方式来融资，有借就有还，非上 市公司因此会承受很大的财务负担，增加企业经营的风险。 上市公司概念及上市条件 一、上市公司概念、上市条件、上市的优劣点、上市程序： 上市后会为企业带来哪些影响？ （一）、优势所在： B、成为公众公司，可以大大提高知名度（媒体给予一家上市公司的 关注远远高于非上市企业），同样可获得名牌效应，积聚无形资 产。因为一上市，好多机构投资者就会研究，好多股民也会关注， 而且只要上市，也就证明公司的注册资本、人员、管理水平等已 上了一个台阶，比较规范，社会上那么多的不相关人士都会增加 对上市公司的信任度。 上市公司概念及上市条件 一、上市公司概念、上市条件、上市的优劣点、上市程序： 上市后会为企业带来哪些影响？ （一）、优势所在： C、上市公司的知名度会引起社会和媒体的高度关注，可以促进对企 业的监督和管理作用，从而促进企业管理水平进一步提高，同时 也可以把更优秀的人才吸引到企业来，为企业的发展注入更强大 的动力。 D、上市公司可以增大与其他知名企业的合作空间，进行强强合作， 做大做强企业。 上市公司概念及上市条件 一、上市公司概念、上市条件、上市的优劣点、上市程序： 上市后会为企业带来哪些影响？ （一）、优势所在： E、从产业竞争角度来讲，一方面上市可以支持企业更快速地成长以 取得在同行业领先的时机，另一方面，如果同行竞争者均已上市 企业同样需要充足资本与竞争对手对抗。 （二）、劣势所在： A、泄密：首先每季度需要公布上市公司的财务报表及投资项目等， 上市公司需要让股民知道拿着这些钱干什么。同时竞争对手也会 看到上市公司的这些数据，因此保密性不强。 上市公司概念及上市条件 一、上市公司概念、上