广东移动-创新型增长战略下的全成本管理体系及实践.pptVIP

成果效益--渗透经营决策 支撑WLAN业务发展。9月经营分析分通过全成本产品效益分析，揭示WLAN的潜在价值，并提出将WLAN作为公司未来重点发展方向的建议，为公司的业务发展做好支撑。 精细GPRS管道经营。8月经营分析会专题分析GPRS管道经营分析，通过全成本产品效益分析，为专题报告提供产品效益分析，揭示出GPRS的管道价值远大于内容价值，量收不匹配的分析结论，同时建议平衡好管道和业务经营的关系，建立公司层面跨部门协调决策机制，开展管道的精细化运营。 开展外包费专题分析。7月经营分析会，通过全成本管理渠道价值效益分析，通过对外包费专题分析，分析外包费的主要构成及增长变动规律，揭示不同外包业务价值（是否核心业务），为规范外包业务是否需要外包，是否全部外包等业务决策提供参考。 深化电子渠道运营分析。4月经营分析会，通过全成本管理渠道价值效益分析，通过对电子渠道价值分析，揭示不同电子渠道（网上服务厅、WAP服务厅、短信服务厅、自助终端服务厅、USSD 、智能知识库）业务的特征以及收入成本效益，为定位不同电子渠道重点发展业务提供指导与参考。 全成本管理成果已深入渗透到公司的生产经营决策各个环节之中： 靠前一步，全成本管理将财务核算前移至业务前端，以组织、系统、制度作好全业务运营的财务支撑，创建智慧型一体化省市、业财联动管理模式 站高一步，由“精确管理”到“精益管理”，注重公司价值创造，实施全成本管理能够体现价值、创造价值 高度匹配与 响应公司战略 高美誉度与 高价值体现 已成功应用于全省21地市公司经营分析之中，对组织、产品和渠道开展多维度的效益分析。 能够有效地解决效益增长平稳和需求增长旺盛之间的矛盾，从而直接服务与加速企业价值增值。全成本管理体系理念、标准化方法、工具和实施经验成果具有广阔的应用前景 成功实践与 丰富应用场景 体系成效明显，获得集团公司李跃总裁的高度认同与赞赏，认为本项工作是“解决了电信业一大难题”、“广东的财务管理有创见、有思路、有落实、有成效”。同时在10年全集团财务工作会议上进行经验交流，得到集团公司财务部和众多省公司的一致好评 财务管理和业务经营紧密协同、高度融合、相互促进，管理价值得以多维体现 全成本管理体系已得到集团公司总裁及各级领导的高度认可，并已成为全国试点，年内在全集团其他省公司推广使用。该体系的形成及建立将对传统成本管理带来历史性的重大变革，进一步提升全集团财务管理的水平。有利于我司成本精细化程度的提升，有利于进一步提升我司价值管理水平，有利于提升公司价值经营能力。 推广价值--易推广、可复制 敬请各位领导、专家批评指正！谢谢！ * 第一第二页合并，删除第一页 * * * * * * 第一第二页合并，删除第一页 * 下文将1）从全成本考核，2）选取重点战略产品进行穿行分析示例，面向产品应用进行应用点分析 * -*- -*- -*- 创新型增长战略下的全成本管理体系及实践中国移动广东公司 2011年4月 内容提要 内涵要点 实践应用 成果效益 成果背景 全球趋势及国家要求 成本管理体系建设成为全球趋势 全球企业面临成本压力：从全球局势来看，为有效平衡市场发展与节约成本之间的矛盾，先进企业均在推行或建立战略成本管理体系。 运营商积极构建成本管理体系：Vodafone、ATT、Verizon、Sprint、SKT、Singtel等运营商均从不同角度开展并建立多维度业务成本与盈利分析体系，包括成本数据库、数据集市、ABC模型、网络模型以及OLAP分析等，以此为核心实现关键的业务与管理决策支撑并实现价值导向的落地。 国资委要求做好成本管理工作 国资委要求加强资金预算管理：国务院国资委要求中央企业切实加强资金预算管理，有效防范财务风险。 重点加强成本费用的预算控制：组织实施全员、全要素、全过程的成本费用预算管理体系，推进实施精细化管理，落实成本费用预算控制目标与责任，加大成本费用预算执行的跟踪监督与考核奖惩力度保障各项成本费用预算控制目标的有效执行，努力拓展盈利空间。 全球先进企业积极践行成本管理，国资委要求央企做好成本管理工作 集团公司要求 追求价值最大化是一个成功企业的主要目标。成功企业有两个标志：一是快速满足客户需求，二是低成本地生产能赶超竞争对手质量的产品和服务 ---摘自李跃总裁在中国移动2010年总经理研讨会上的话 未来通信行业低增长很可能是一种常态。在低增长情况下，一定要实行精细化管理，一定要严格控制成本和加强成本管理，否则就无法做到可持续发展。 ---摘自薛涛海副总裁在中国移动2009年财务管理座谈会讲话 集团公司要求通过精细化管理实